Главная Автомобильное право

Декларация при продаже автомобиля


Начальник невольно формирует суждение о подписавшемся, что напечатал свои мотивы, просматривая заявление и его мысли. В процессе письмо это описание интеллекта заявителя. Это становится критично влиятельнымв проблемах, если решение зависит от внутреннего состояния. Получить стоящий формуляр в юрфирме весьма дорого. Потому что отсутствие погрешностей очень квалифицированная услуга.

Декларация при продаже автомобиля

Продажа автомобиля с точки зрения государства – торговая сделка, поэтому так же, как любая другая, она облагается налогом. Его размер в 2015 г. установлен в пределах 13% общей суммы, указанной в договоре купли-продажи. Нерезиденты РФ платят 30%. Существуют налоговые льготы при продаже автомобиля в вид вычетов и сроков владения машиной до продажи. Кроме того, собственник, продавший машину, например, в 2015г., обязан подать налоговую декларацию за данный период, если он владел автомобилем до продажи не менее трех лет. Регламентация сроков подачи декларации, требования к ее заполнению часто меняются. Распространенная прежде продажа машины по доверенности законодательно не рассматривается, это, скорее, уловка, чтобы избежать расходов, однако она опасна и для продавца, и для покупателя.

Документы для оформления декларации

Для заполнения декларации при продаже автомобиля потребуются:

  • справка из бухгалтерии своего предприятия о доходах за год, предшествующий году подачи декларации (ф. 2-НДФЛ). При неоднократной смене места работы в течение года, понадобятся справки с каждой из них
  • договор купли-продажи автомашины, согласно которого она была продана. Он может быть составлен в рукописном варианте или печатном
  • договор купли-продажи, в соответствии с которым она ранее была куплена
  • свидетельство о наличии ИНН
  • паспорт
  • Документы нужны для более качественного заполнения декларации и предупреждения написания ошибочных сведений.

    Заполнение декларации

    На сайте ФНС необходимо найти и скачать программу, позволяющую быстро сформировать декларацию.

    С ее помощью можно правильно заполнить документ, тем более что она предполагает автоматическую проверку и корректное заполнение. Запустив установочный файл, завершив установку программы, нужно кликнуть на ярлык, появившийся на рабочем столе, и начать заполнение, предварительно выбрав тип декларации – 3-НДФЛ. После указания налоговой инспекции, обслуживающей данный регион (можно посмотреть ее правильное название на другой странице программы), и введения ее кода необходимо отметить признак налогоплательщика и перейти к заполнению сведений о декларанте. Именно в данном разделе понадобятся документы, перечисленные ранее. Так же заполняются данные о месте жительства и доходах на соответствующих вкладках.

    Наиболее сложной для заполнения будет вкладка о купле-продаже. Из договора следует выписать данные о покупателе, затем код дохода -1520, проставить сумму, полученную от продажи. Далее, возможно, понадобиться консультация, поскольку автомобиль может быть продан дороже или дешевле, чем куплен, тогда коды вычета и суммы нужно проставлять разные. После чего останется заполнить данные о заработке в соответствии со справкой ф. 2-НДФЛ. Образцы и примеры заполнения можно найти на соответствующих сайтах в Интернете.

    Дальнейшие действия

    Необходимо распечатать декларацию в двух экземплярах, расписаться и проставить дату. Декларация дополняется копиями договоров о продаже автомобиля и его первоначальной покупке и предается в налоговую инспекцию по месту жительства лично или по почте.

    Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

    Налоговая декларация подается гражданами России, получившими какой-либо доход. Доходом считаются, в числе прочего, и деньги, полученные при продаже автомобиля.

    Кто должен платить налог на доходы при продаже автомобиля

    Налог на доходы физических лиц подлежит уплате при продаже автомобиля, если:

  • цена, за которую Вы продаете машину, больше, чем та, за которую Вы её приобрели;
  • если срок владения автомобилем менее трех лет;
  • если цена автомобиля более 250 тысяч рублей.
  • Все перечисленные условия должны быть соблюдены одновременно. Следовательно, если автомобиль по документам принадлежал Вам больше трех лет или стоил он меньше 250 тысяч рублей, или продали вы его дешевле, чем когда-то приобрели, то налог платить не надо. А вот налоговую декларацию представить нужно, если автомобиль принадлежал Вам меньше трехлетнего срока независимо от цены его продажи.

    Как заполнить декларацию при продаже авто

    Декларация составляется по форме 3-НДФЛ. Эта форма может несколько видоизменяться каждый год. Скачать форму и программу для её заполнения можно на сайте nalog.ru в разделе, где размещены программные средства для физических лиц. Обратите внимание, что нужно скачивать программу года, в котором было продано авто (в 2014 году отчитываемся за 2013 год). Также скачать программу или взять уже распечатанные бланки декларации можно в налоговой инспекции по месту проживания.

    В декларации следует указать сведения о себе и о доходах, включая:

  • фамилию, имя, отчество;
  • ИНН;
  • адрес и ОКТМО – код муниципального образования, где Вы проживаете (его можно узнать на сайте классификаторов или в налоговой);
  • дату и место рождения;
  • сведения о паспорте;
  • доходы, полученные в РФ (именно в этом разделе указываются сведения о доходах от продажи автомобиля);
  • вычеты (если имеете на них право).
  • После заполнения всех указанных разделов декларацию необходимо распечатать, подписать на каждом листе и отнести вместе с подтверждающими документами (и их копиями) в налоговую инспекцию. Отчитаться о продаже авто необходимо до 30 апреля следующего года. То есть если вы продали авто в любой месяц 2013 года, нужно сдать декларацию, подтверждающую это, до 30 апреля 2014 года. Можно отправить декларацию с приложением копий договоров в налоговую инспекцию и почтой, но обязательно - заказным письмом.

    Как указывать сведения о доходах от продажи автомобиля

    При заполнении раздела «Доходы, полученные в РФ» налоговой декларации нужно указать следующее:

  • наименование источника выплат – здесь указывается Ф.И.О. покупателя Вашего авто;
  • графы ИНН, КПП, ОКТМО источника можно не заполнять;
  • месяц дохода (если заполняете декларацию в программе, нажмите зеленый плюсик в нижнем поле) – когда состоялась сделка по продаже машины; в этой же вкладке укажите код дохода (при продаже авто это 1520);
  • код вычета 903 (если вы владели машиной больше 3-х лет или продали её дешевле, чем купили – вычет равен сумме продажи) или 906 (вычет 250 тысяч при владении менее трех лет);
  • в подразделе «Итоговые суммы по источнику выплат» заполнять ничего не нужно.
  • Кроме данных о продаже машины в декларации необходимо указать сведения о доходах, полученных на работе. Взять их можно и нужно из справки по форме 2-НДФЛ, которую выдают в бухгалтерии организации, где Вы работаете.

    Какие документы нужно представить вместе с декларацией

    При продаже авто нужно приложить к налоговой декларации следующие документы:

  • копия договора купли-продажи;
  • копия расчетных документов (если деньги передавались наличными, то это может быть расписка);
  • если документы о продаже утеряны, то в заявлении, которое подается вместе с декларацией нужно написать об этом;
  • при владении менее трех лет, если цена продаже меньше цены покупки, необходимо представить копию документа, которой подтверждает цену покупки (договор, по которому вы когда-то покупали (а не продавали) этот автомобиль);
  • справка 2-НДФЛ с места работы (оригинал);
  • копия паспорта.
  • В налоговой инспекции специалист, которому будете сдавать декларацию, сверит копии и оригиналы документов.

    Как самостоятельно и без ошибок заполнить декларацию 3-НДФЛ за продажу машины в 2015 г.

    Продажа автомобиля – проблема, с которой рано или поздно сталкивается любой автомобилист. И если в прошлом году вам пришлось расстаться со своим «железным конем», то самое время узнать, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на продажу машины в 2015 году, в какие сроки ее подать и всегда ли необходимо это делать?

    В прошлом 2014 году вам пришлось продать свой автомобиль. Что ж, согласно ст. 229 Налогового Кодекса РФ вы обязуетесь подать в налоговые органы по месту регистрации декларацию о доходах. В соответствии с п.1, ст.224 НК РФ налоговая ставка на доходы физлиц-налоговых резидентов РФ, полученные от продажи автомобиля, равняется 13 %. Но в большинстве случаев выплачивать сумму налога целиком не требуется. Почему?

    Особенности налогообложения

    Согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ, а также п.4 ст.229 НК РФ при нахождении автомобиля в собственности более 3-х лет физлицо полностью освобождается от уплаты налогов и необходимости подачи декларации в ФНС. Не придется выплачивать налог и в случае, если вы владели автомобилем менее 3-х лет, но продали его дешевле, чем приобрели (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ). Но для этого вам потребуется подтвердить понесенные при покупке расходы. Сделать это можно двумя способами:

  • приложить к декларации 3-НДФЛ договор купли-продажи (его копию);
  • приложить копию справки-счета, полученную в ГИБДД по месту регистрации.
  • Как бы то ни было, вы можете лишь уменьшить налогооблагаемую сумму, но заполнить и подать декларацию все же придется.

    Налоговые вычеты

    Ст. 220 НК РФ (в ред. ФЗ № 212 «О внесении изменений в ст. 220 НК РФ» от 23 июля 2013 года) устанавливает размер налогового вычета при продаже имущества (кроме недвижимости) в размере не более 250 000 рублей. Это означает, что каждый налогоплательщик-резидент РФ имеет право уменьшить размер налоговой базы на указанную сумму.

    Рассмотрим два примера применения налогового вычета:

    Пример 1: Владелец автомобиля Hyundai Getz продал его в 2014 году за 230 000 рублей. Таким образом, НДФЛ = (230 000 – 230 000) * 0,13 % = 0 (в декларации 3-НДФЛ потребуется указать код вычета (расхода) – 906).

    Пример 2: Владелец автомобиля Mercedes-Benz A-Class продал его за 940 500 рублей. Значит, НДФЛ = (940 500 – 250 000) * 0,13 % = 89 765.

    Следовательно, если стоимость автомобиля не превышает суммы налогового вычета, вам не придется выплатить ни рубля!

    Сроки уплаты налога на доходы физлиц

    Сроки предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ установлены п.1, ст. 229 НК РФ. В этой статье сказано: предоставить декларацию налогоплательщик обязуется не позже 30 апреля года, который следует за периодом отчетности. Следовательно, за продажу автомобиля в 2014 году вам необходимо отчитаться не позже 30 апреля 2015 года. Обратите внимание: если вам необходимо выплатить налог на полученные доходы, сделать это следует не позже 15 июля года, последовавшего за периодом отчетности.

    Период заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля в текущем году – с 1 января по 30 апреля 2015. Для тех, кто не успел подать ее  своевременно, предусмотрено несколько вариантов наказания (согласно ст. 119 НК РФ):

  • 5 % штрафа за каждый месяц просрочки (не более 30 % от облагаемой налогом суммы);
  • 40 % штрафа за каждый месяц просрочки в период свыше 6 месяцев (начиная со 181 дня).
  • При неуплате налога вы также рискуете, ведь действуют такие штрафы (согласно ст. 122 НК РФ):

  • 20 % от невыплаченной налоговой суммы;
  • 40 % от невыплаченной налоговой суммы при умышленном правонарушении.
  • Ст. 119 НК РФ также определяет минимальную сумму штрафа, которая не может быть менее 1000 руб. Поэтому не забывайте подавать декларацию вовремя!

    Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ

    Бланк 3-НДФЛ состоит из 23 листов. Но это не повод отчаиваться, поскольку физлицам предстоит заполнить только 6 из них! Перед началом заполнения помните: опечатки и исправления недопустимы, все листы должны быть аккуратно скреплены без повреждения штрих-кода, и каждый из них следует печатать отдельно (двусторонняя печать не приемлема).

    Итак, вам предстоит заполнить следующие листы:

  • 1 и 2 (титульные листы): здесь вам потребуется указать личные данные, такие как ФИО, ИНН, номер и серию паспорта, место регистрации и т.д.;
  • Раздел 1 (расчет налоговой базы): на данном листе будет указана сумма дохода от продажи и сумма налога;
  • Раздел 6: тут потребуется указать конечную сумму налога, которая подлежит выплате;
  • Лист А: здесь вам необходимо указать данные о сделке купли-продажи в соответствии с договором, который бал зарегистрирован в ГИБДД (в том числе, ФИО покупателя);
  • Лист Е: на этом листе вам необходимо указать сумму имущественного вычета и произвести расчет суммы налога с учетом этого вычета.
  • Разобраться со всеми нюансами этого непростого процесса вам поможет пример заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже машины, который вы можете скачать по этой ссылке. С его помощью вы сможете без проблем и ошибок заполнить декларацию, подать ее вовремя и спать спокойно!

    Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

    Как правильно заполнить декларацию, составляемую при продаже авто

    Содержание

    Каждый человек, который продал собственное транспортное средство, находящееся в собственности меньше трех лет, должен уплатить некоторый налог, а также в обязательном порядке подает в налоговые органы специальную декларацию 3-НДФЛ. Важно знать, как правильно заполнить данный документ, как его оформить, а также какие данные должны в нем содержаться, чтобы у работников налоговой инспекции не возникало каких-либо вопросов.

    Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля в 2015 году должно производиться только с учетом некоторых правил и требований, о которых нужно знать, чтобы сдать документ сразу и без всяких проблем. Также важно знать, что подать налоговую декларацию нужно до 30 апреля того года, который следует за годом, в котором был реализован автомобиль. Учитывается, что заполнять и сдавать данную декларацию должны только физические лица, которые являлись собственниками транспортного средства, находящегося в собственности меньше трех лет.

    Какие документы нужны для заполнения декларации 3-НДФЛ

    Первоначально важно подготовить некоторую документацию, которая является обязательной для составления этого документа. Сюда относится копия техпаспорта конкретного транспортного средства, реализуемого налогоплательщиком. Также нужны платежные документы, подтверждающие факт того, что денежные средства за проданный автомобиль были на самом деле получены человеком. Прилагается дополнительно договор купли-продажи, справка о доходах налогоплательщика, копия его ИНН, а также заявление, которое может быть подано в налоговые органы, а оно может предполагать возможность получения налогового вычета, что позволит существенно снизить уплачиваемый налог.

    Когда платится и не платится налог с продажи автомобиля

    Существуют определенные ситуации, когда уплата налога не является обязательной. Сюда относится владение транспортным средством дольше трех лет, а также, если цена продажи меньше цены покупки, поскольку в этом случае не возникает какого-либо дохода, который мог бы подвергнуться налогообложению. Если доход от продажи меньше 250 тыс. руб. то можно вовремя подать заявление на получение налогового вычета, что приведет к тому, что не придется вовсе уплачивать какой-либо налог с продажи. Однако воспользоваться данными уникальными возможностями можно только при наличии определенных документов, выступающих в качестве подтверждения владения авто больше трех лет или того, что не было получено какого-либо дохода от продажи.

    Во всех других ситуациях придется уплачивать налог с продажи авто, а он рассчитывается в зависимости от дохода, который умножается на ставку в 13%.

    Как происходит заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля в 2015 году

    Важно учитывать, что даже если не было получено дохода от продажи, придется все равно отправлять в налоговые органы декларацию. Если этого не сделать, то можно ожидать наложения довольно существенных штрафов, обязательных к уплате.

    Заполнять данный документ можно самостоятельно, поскольку это не считается слишком сложным вопросом. Однако лучше всего изначально воспользоваться специальными компьютерными программами, которые в большом количестве имеются на различных ресурсах. Здесь нужно только вводить определенные данные в имеющиеся графы, а после этого будет выдана готовая к сдаче декларация. При этом можно даже воспользоваться совершенно бесплатной программой, которая специально была создана ФНС для упрощения создания и оформления различной отчетности и документации для ИП, организаций и физических лиц.

    Первоначально заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля начинается с того, что нужно ввести определенные общие данные о самом налогоплательщике, причем их можно ввести вначале или после составления документа. Только потом начинается непосредственное заполнение декларации. Для этого в графе тип документа важно правильно выбрать декларацию 3-НДФЛ.

    После этого важно внести определенные данные в графу, которая называется Доходы, полученные в РФ, а сюда относятся все доходы, полученные определенным налогоплательщиком. Причем сюда входит заработная плата и доход, полученный от реализации автомобиля, если он имеет место быть. Также важно учесть и другие доходы. Далее открывается окно, в котором должна быть прописана ставка 13 процентов. В результате откроется окно, которое разделено на два поля – верхнее и нижнее. В верхнем нужно будет указать источники полученного дохода, а в нижнем прописывается сам доход, его код, сумма и сумма, подлежащая вычету.

    В окне источники выплат нужно внести определенные данные, которые касаются продажи собственного автомобиля. Сюда вносится информация о покупателе транспортного средства, а именно его ФИО, а также можно внести и другие данные. Далее открывается таблица Сведения о доходе, куда нужно внести данные о самом доходе. Важно выбрать из списка правильный код, который имеет название 1520, поскольку именно он предполагает доход от продажи собственного имущества. Сюда же нужно ввести непосредственно сумму дохода, полученную от продажи автомобиля.

    Далее нужно выбрать код вычета, а после этого указывается, когда именно был продан автомобиль, причем указывается месяц в виде числа, а не слова.

    Следующий этап заполнения декларации заключается во внесении информации, которая берется из справки о доходах 2-НДФЛ. Данная справка может быть получена на основном месте работы. Здесь важно указать, что за организация перечислила денежные средства, в каком размере, а также указываются другие реквизиты фирмы-работодателя.

    После можно приступать к заполнению нижней части страницы. Здесь указывается облагаемая сумма дохода, а также сумма налога, которая исчисляется программой. Также здесь имеется удержанная сумма налога.

    Таким образом, заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля считается не слишком сложным и специфическим процессом, однако перед тем, как распечатать документ, рекомендуется тщательно проверить все внесенные данные. Даже малейшая ошибка может стать причиной начисления существенных штрафов. Если человек работает сразу на нескольких работах официально, а, соответственно, получает доход от различных организаций, то он должен обязательно указать это в декларации. Правильно составленный документ распечатывается в 2х экземплярах, поскольку один должен остаться у самого налогоплательщика после того, как работники налогового органа поставят на нем соответствующую отметку о принятии.

    Дополнительно рекомендуется сразу вместе с декларацией подавать в налоговые органы специальное заявление, которые предполагает возможность получения налогового вычета. Подаваться декларация должна каждым налогоплательщиком самостоятельно, а при этом не позднее 30 апреля того года, который следует за годом, в котором был получен доход. А уплата налога должна быть произведена до 15 июля этого же года. Узнать реквизиты определенной налоговой инспекции можно непосредственно в этом учреждении или на официальном сайте налоговой инспекции.

    Источники:
    mosadvokat.org, lgotnik.com, yakapitalist.ru, waytop.ru

    Следующие статьи:


    Правила составления договоров.

    С договорами сталкивались все. Но не каждый умеет составить договор правильно. Предлагаем узнать как правильно составить договор. Подробнее...