Главная Консультация по проблемам кредитования

Правовые аспекты кредитов для населения


Перед тем как писать безотлагательный документ, будет правильным мысленно разделить смысл на несколько составляющих. Последние не всегда будут написаны в той же последовательности. Прежде всего необходимо осмыслить к чему именно вы стремитесь в результате, потом соберите основания. Полезными могут быть обычаи, порядки, решения судов. Введение критично архи важный раздел, который производит след. Также стремитесь выяснить кому будет направлен будущий просительный документ и кто конкретно реально будет осуществить действие.

На сегодняшний день получить кредит очень просто, так как вам не нужно ни вносить  залог, ни иметь серьезных поручителей, которые предоставят банкам множество справок и документов, подтверждающих вашу платежеспособность.

Но, не смотря на то, что это кажется таким простым, необходимо тщательно рассмотреть все моменты и аспекты в получении «легких денег», потому что в зависимости от того, какое решение вы примите в отношении того или иного финансового инструмента, будет зависеть ваше материальное положение.

По Законодательству Российской Федерации выдавать кредиты могут как юридические, так и физические лица. Остановимся на услугах и займах, которые предоставляют микрофинансовые компании.

В соответствии с Федеральным законом «О микрофинансовой деятельности» № 151-ФЗ от 02.07.2010, установлена законодательная база для деятельности микрофинансовых организаций, которая регулирует их деятельность, определяет размер, условия и порядок предоставления займов, деятельности и приобретения статуса, а также регулирует их обязанности и права в данной сфере предоставления услуг.

Микрозайм представляет собой кредит на сумму до 1 миллиона рублей, который выдает займодавец заемщику с условиями, прописанными в договоре. Выдается займ на банковскую карту или наличными.

В вышеупомянутом федеральном законе говорится, что заниматься данным видом деятельности могут исключительно юридические лица, которые внесены в реестр государства, как микрофинансовые компании и зарегистрированы в виде некоммерческого партнерства, фонда, хозяйственного товарищества или общества, либо же как автономная некоммерческая организация.

На микрозаймы не распространяется закон о банках и их деятельности, так как данная услуга не является банковской.

Правовые аспекты кредитов для населения

На сегодняшний день получить кредит очень просто, так как вам не нужно ни вносить  залог, ни иметь серьезных поручителей, которые предоставят банкам множество справок и документов, подтверждающих вашу платежеспособность.

Но, не смотря на то, что это кажется таким простым, необходимо тщательно рассмотреть все моменты и аспекты в получении «легких денег», потому что в зависимости от того, какое решение вы примите в отношении того или иного финансового инструмента, будет зависеть ваше материальное положение.

По Законодательству Российской Федерации выдавать кредиты могут как юридические, так и физические лица.

Остановимся на услугах и займах, которые предоставляют микрофинансовые компании.

В соответствии с Федеральным законом «О микрофинансовой деятельности» № 151-ФЗ от 02.07.2010, установлена законодательная база для деятельности микрофинансовых организаций, которая регулирует их деятельность, определяет размер, условия и порядок предоставления займов, деятельности и приобретения статуса, а также регулирует их обязанности и права в данной сфере предоставления услуг.

Микрозайм представляет собой кредит на сумму до 1 миллиона рублей, который выдает займодавец заемщику с условиями, прописанными в договоре. Выдается займ на банковскую карту или наличными.

В вышеупомянутом федеральном законе говорится, что заниматься данным видом деятельности могут исключительно юридические лица, которые внесены в реестр государства, как микрофинансовые компании и зарегистрированы в виде некоммерческого партнерства, фонда, хозяйственного товарищества или общества, либо же как автономная некоммерческая организация.

На микрозаймы не распространяется закон о банках и их деятельности, так как данная услуга не является банковской.

Правовое регулирование и финансовое обеспечение занятости населения.

Читайте также:

Правовое регулирование занятости населения в РФ.

Правовое регулирование и финансовое обеспечение занятости. Занятость населения регулируется следующими актами (ТК не содержит ни одной статьи, касательно занятости): Федеральные законы -ФЗ "О занятости населения РФ", ФЗ "О социальной защите инвалидов", "О статусе военнослужащих" и т.д.

Ратифицированные государством международно-правовые акты о труде и занятости: Конвенция МОТ, международные договоры, в рамках международных организаций различного уровня. Универсальные договоры - которые приняты в рамках ООН, социальная хартия.

Указы президента РФ, которыми обычно предусматриваются дополнительные меры по защите трудовых прав граждан.

Постановления правительства РФ. Их огромное множество на сегодняшний день.

Ведомственными актами министерств и ведомств РФ. Мин здравоохранения и социального развития и т.д.

Законами и иными правовыми актами субъектов РФ, которые устанавливают дополнительные гарантии для работников, а также квоты для приема на работу инвалидов.

Коллективными договорами, локальными нормативными актами.

Проблему занятости нужно рассматривать в различных аспектах:

экономическом, социальном, региональном, демографическом, правовом. В правовом аспекте занятость - деятельность граждан, связанная с удовлетворением личных и общественных потребностей, не противоречащая законодательству РФ и приносящая им как правило заработок, трудовой доход (ст. 1 ФЗ "О занятости населения в РФ".

Занятость охватывает следующие виды деятельности:

1) Работа по трудовому договору в течение полного или неполного рабочего времени, включая временные и сезонные работы. Временное отсутствие на работе в связи с болезнью, отпуском, переподготовкой, повышением квалификации и т.д. не прерывает состояние занятости.

2) Предпринимательство (в т.ч. фермерство).

3) Самостоятельно обеспечивающие себя работой. Частные нотариусы, частные детективы, аудиторы, адвокаты учредившие адвокатские кабинеты и иные лица, чья деятельность подлежит государственной регистрации или лицензированию.

4) Работа на основе членства кооперативов.

5) Выборная работа на оплачиваемых должностях, государственная служба.

6) Военная и приравненная к ней служба.

7) Учеба в любых очных учебных заведениях.

8) Работа по гражданско-правовым договорам.

9) Подсобные промыслы.

10) Учредители организаций (за исключением религиозных).

Остальные граждане не занятые.

Согласно международным документам, занятость должна быть:

1) Полной, т.е. удовлетворять спрос на рабочие места (все желающие трудиться должны иметь оплачиваемую работу, а государство должно создавать соответствующие условия).

2) Продуктивной, т.е. обеспечить достойные условия существования для граждан и членов их семей.

3) Свободно избранной. Граждане сами выбирают род деятельности.

На сегодняшний день ни одно из этих условий не выполняется, ст. 4. ФЗ "О занятости" не действует.

Граждане выбирают вид занятости в следующих формах:

1) Самостоятельно, путем прямого обращения к работодателю. Возможностей на сегодняшний день-масса.

2) Через государственную службу занятости, с предоставлением в соответствующих случаях социально-правовых гарантий и компенсаций. Различные службы занятости на сегодняшний день. Службы занятости районного масштаба и т.д. по иерархии.

В службу занятости могут обращаться все граждане (безработные, пенсионеры, инвалиды, переселенцы, и, даже, занятые граждане, желающие работать в свободное время или сменить место и характер работы).

Государственная служба занятости оказывает гражданам свои услуги бесплатно. (Не только подбор подходящей работы, много услуг, которые СЗ предлагает).

3) Через негосударственные службы занятости, кадровые агентства. Действуют эти службы на платной основе.

4) Лизинг персонала. Заемный труд.

Товарный кредит с процентами: правовые и учетные аспекты

В последнее время все большую популярность приобретает товарный кредит с процентами, ведь в условиях финансовой нестабильности предприятиям невыгодно несколько месяцев ждать оплаты поставленного товара.

Правовой аспект

Договором купли-продажи может быть предусмотрена продажа товаров с отсрочкой или с рассрочкой платежа. То есть для продажи товаров (услуг) в кредит достаточно предусмотреть условия такого кредитования в договоре купли-продажи. В частности, этим договором может быть предусмотрена обязанность покупателя платить проценты на сумму, которая соответствует стоимости товара, проданного в кредит, начиная со дня передачи товара продавцом.

При продаже товаров в кредит цена на такие товары фиксируется в момент продажи (передачи права собственности) и в дальнейшем не изменяется (если это отдельно не предусмотрено договором). То есть проценты по товарному кредиту не увеличивают стоимости товара, а являются отдельным видом вознаграждения продавцу.

Налоговый аспект

В случае продажи товара (услуги) в кредит первым событием является передача права собственности на него.

Следовательно, именно на дату перехода права собственности от продавца к покупателю:

- у продавца возникают налоговые обязательства по НДС;

- у покупателя возникает право на налоговый кредит (на основании налоговой накладной от продавца).

В случае поставки товаров по договорам товарного кредита с начислением процентов датой увеличения налоговых обязательств по НДС в части таких процентов считается дата их начисления согласно условиям соответствующего договора. Следовательно, для продавца проценты по товарному кредиту являются объектом обложения НДС. Налоговое обязательство по процентам возникает на дату их начисления.

Важный нюанс: в договоре, по которому осуществляется продажа товаров (услуг) в кредит, следует отметить, что сумма процентов определяется с учетом НДС, например «проценты исчисляются в размере 0,01 % от суммы задолженности за каждый день пользования товарным кредитом и включают в себя НДС». В противном случае НДС придется начислять на проценты «сверху».

Бухгалтерский аспект

Относительно отражения в бухгалтерском учете процентов по товарному кредиту существует две точки зрения: первая – отражение их в составе финансовых доходов (расходов), вторая – в составе доходов (расходов) от операционной деятельности.

Так, расходы на уплату процентов по товарному кредиту можно рассматривать как финансовые расходы на основании нормы п. 3 П(С)БУ 31 «Финансовые расходы». Кроме того, основания утверждать о возможности отражения процентов по товарному кредиту в рамках финансовой деятельности дают характеристики счетов 73 «Прочие финансовые доходы» и 95 «Финансовые расходы».

При применении такого подхода начисленные суммы процентов по товарному кредиту продавец будет отражать проводкой Дт 373 «Расчеты по начисленным доходам» – Кт 732 «Проценты полученные», а покупатель – Дт 952 «Прочие финансовые расходы» – Кт 684 «Расчеты по начисленным процентам».

В то же время перечень финансовых расходов не содержит таких расходов, как проценты по товарному кредиту.

Учитывая это, проценты по товарному кредиту можно отражать и как доходы (расходы) от операционной деятельности. В таком случае у продавца начисление процентов будет отражаться проводкой Дт 373 – Кт 719 «Прочие доходы от операционной деятельности», а у покупателя – Дт 949 «Прочие расходы операционной деятельности» – Кт 684.

Следовательно, как отражать проценты по товарному кредиту в учете, решать самому предприятию. Рекомендуем такое решение зафиксировать отдельным пунктом в приказе об учетной политике.

Более подробную консультацию см. в журнале „БАЛАНС-АГРО" от 18.11.14 г. № 43 .

Источники:
mosadvokat.org, studopedia.ru, balance.ua

Следующие статьи:


Как написать заявление на развод

В каждом суде висит образец заявления о расторжении брака. Но, даже при наличии образца, следует знать основные правила написания искового заявления о разводе. Читать далее