БЕСПЛАТНАЯ ЮРКОНСУЛЬТАЦИЯ

Москва +74997031372, Санкт-Петербург: +78126271365, Общий: 8 (800) 333-94-83 доб. 826

Главная Налоговое право

Что такое налоговые вычеты


Выявив необходимость изготавливать сложный документ, нужно мысленно разделить процесс на 3 частей. Эти разделы не всегда будут поданы в этой же последовательности. Прежде всего правильно обдумать к чему именно вы хотите в результате, потом выпишите причины. Важными могут подвернуться местные обычаи, писаные правила, приказы госорганов. Начало принципиально важная часть, который вносит отпечаток. Также постарайтесь выяснить кому адресован будущий претензионный документ и кто конкретно обязан будет удовлетворить прошение.

Что такое налоговые вычеты

Перед обращением в соответствующие инстанции нужно внимательно ознакомиться с основными законами и найти для себя нужные аргументы. Многие из нас не привыкли делать необдуманные затраты, поэтому денежный вопрос является достаточно востребованным и требует решения до вычета налогов.

Каждый гражданин Российской Федерации должен знать, что налоговый вычет – эта та денежная сумма, на которую он может претендовать, если его доходы облагаются 13% налогом.  Кроме того, налоговый вычет — это, прежде всего, возможность изменения размера налогооблагаемого дохода в сторону его уменьшения. Иногда под данным термином понимается возмещение ранее затраченных средств на уплату налогов от дохода физических лиц. Примером подобной операции может выступать покупка квартиры, расходы на лечение, на образование и другие. Подобные налоговые вычеты не предполагают возврат всей суммы понесенных расходов, а только часть, равную сумме налога, уплаченного ранее.

Виды налоговых «компенсаций»

Налоговый кодекс предусматривает законодательное разделение на несколько основных групп налоговых вычетов:

  • Стандартный вычет. Основными представителями данной группы становятся «чернобыльцы», инвалиды детства, родители и супруги погибших военнослужащих, а также другие категории граждан ограниченные законодательством.  Если вы хотите узнать, что такое налоговый вычет на ребенка, то вам следует обратить внимание именно на эту категорию.
  • Социальный. Данная группа включает расходы на благотворительность, обучение, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение, накопление трудовой пенсии.

  • Имущественный. Операции на рынке недвижимого имущества – постоянный спутник нашей жизни. Среди основных схем можно выделить налоговые вычеты на квартиру, дом или комнату, земельный участок для строительства, а также выкуп имущества для муниципальных или государственных нужд.
  • Профессиональный. В данную категорию лиц входят индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, авторы трудов и изобретений.
  • Основные требования к сумме вычета

    Заявление на вычет следует подавать после окончания налогового периода по месту жительства. Кроме того, вы должны иметь при себе комплект всех необходимых документов и налоговую декларацию. Налогоплательщик может рассчитывать на вычет в любое время в течение года.

    Налоговые вычеты – это платежи, которые насчитываются исходя из данных формы 3-НДФЛ, отображающей информацию по налогу, заплаченному физическим лицом. Некоторые виды вычетов можно получить при помощи работодателя или налогового агента путем обращения к данным участникам в течение года.

    Вы можете не знать, что такое стандартный налоговый вычет, или что такое налоговые вычеты вообще, но сохранение собственных средств заставляет людей разбираться в малейших тонкостях. Рассчитывать на подобную «компенсацию» могут далеко не все граждане. В данную категорию попадают лица, не имеющие постоянного дохода (безработные), а также индивидуальные предприниматели со специальным налоговым режимом.

    Стандартные налоговые вычеты

    Категории налогоплательщиков, имеющих право претендовать на стандартный налоговый вычет

    Одним из стандартных налоговых вычетов является вычет на налогоплательщика, который предоставляется определённым физическим лицам, например, «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих. Полный перечень физических лиц, которые могут претендовать на получение стандартного вычета, указан в пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ.

    Виды стандартных налоговых вычетов

    Стандартные налоговые вычеты:

    вычет на налогоплательщика

    Данный вид стандартного налогового вычета предоставляется 2 категориям физических лиц, перечисленным в п. 1 ст. 218 НК РФ.

    вычет на ребенка (детей)

    на первого и второго ребенка – 1400 рублей; на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей; на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 3000 рублей.

    Что такое

    "Налоговые вычеты" - это привилегии, позволяющие уменьшать налоговую базу. Это понятие введено в практику с 1 января 2001 г. (Федеральным законом от 05.08.2000 г. № 118 "О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах"). Однако термин, как и механизм применения налоговых льгот, действовал в законодательстве с 1992 года. Активное практическое использование налоговых вычетов началось в 2001 г. после вступления в силу Налогового кодекса.

    Наиболее интересный для клиентов вид имущественного налогового вычета - при приобретении (строительстве) квартир, жилых домов или доли (долей) в них (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Этой льготой гражданин может воспользоваться один раз в жизни.

    Имущественный налоговый вычет (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ) предоставляется от суммы, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых объектов (жилой дом, квартира или доли (долей) в них, с 1/1/07г. - комната).

    В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома могут включаться расходы:

  • на разработку проектно-сметной документации
  • на приобретение строительных и отделочных материалов
  • на приобретение жилого помещения, в том числе не оконченного строительством.
  • Размер налогового вычета ограничен с 1 января 2003 года суммой 1000000 рублей. До указанной даты максимальный размер вычета составлял 600000 рублей. Ставка подоходного налога составляет 13 процентов. Это значит, что клиент, купивший жилье, теперь может рассчитывать на возврат налогов на сумму 130 тыс. руб. если стоимость жилья соответствовала 1 млн. руб. или была выше. Если ниже, то проценты взимаются с реальной суммы затрат.

    Данные положения НК РФ действуют с 1 января 2005 года.

    До этого возможно было воспользоваться вычетом лишь в сумме, направленной на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным в банках. Теперь перечень возможностей расширен. Поэтому кредит может быть целевой (то есть, в кредитном договоре должно быть указано, для чего он взят), от кредитных или иных организаций РФ. Главное, чтобы средства были потрачены на строительство или приобретение жилья на территории РФ.

    Как получить?

    С 1 января 2005 года имущественный налоговый вычет может быть получен в виде уведомления для работодателя из органов ФНС. Но при этом гражданин обязан лично подать документы по месту регистрации в ФНС. В виде возврата суммы ранее уплаченного налога на счет налогоплательщика.

    Сложности и ограничения

    Сложности с получением имущественного налогового вычета обычно испытывают покупатели новостроек. Это связано с тем, что получение акта о передаче квартиры покупателю и получение права собственности происходит с большим разрывом во времени, юридическим собственником хозяин квартиры становится гораздо позже. Многие юристы на этот счет говорят, что обращаться в налоговые органы можно с актом приема-передачи квартиры и оформлять документы на вычет, не дожидаясь получения свидетельства из органов юстиции.

    Подоходный налог не возвращается:

  • если квартира оформлена на ребенка или пенсионера
  • если покупка квартиры осуществляется предпринимателем для нужд ведения бизнеса
  • если дом или квартира приобретается у взаимозависимого лица (начальник/подчиненный; жена/муж; попечитель/опекаемый, родители/ дети).
  • Вид собственности влияет на порядок применения вычета:

  • при общей долевой собственности размер налоговой льготы распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями)
  • при общей совместной собственности размер вычета определяется на основании письменного заявления сособственников.
  • Продавцы имеют право

    Льготой на уплату подоходного налога могут пользоваться и продавцы недвижимого имущества. Она возникает в том случае, если имущество находилось в собственности менее 3 лет. Если срок был большим, то налог не взимается вовсе. То есть, выгоднее реализовывать недвижимость после пятилетнего срока владения ею.

    ВНИМАНИЕ! На момент прочтения Вами статьи в законодательстве возможны изменения.

    Что такое налоговый вычет?

    Здравствуйте друзья. Мы — граждане большого государства. Чтобы оно функционировало, могло обеспечивать людей пожилого возраста, инвалидов, малоимущих, помогало семьям с маленькими детьми и многое другое нужны финансовые средства.

    Откуда берутся деньги у государства?

    С наших кошельков. Мы, трудоспособное население, обеспечиваем всех за счет налогов, которые взимает государство. Налогом облагаются все виды полученного дохода. Работодатель взимает налог. Также оплачиваем положенную часть налога при купле-продаже жилья, машины, при аренде пустующей квартиры и т.д.

    Но, мы тоже можем рассчитывать на, скажем так, поддержку со стороны государства в виде налогового вычета. Что такое налоговый вычет? Это установленная законом конкретная сумма, которая дает возможность заплатить меньше налогов с вашего дохода, путем уменьшения размера доходных средств. Размеры вычета могут быть разнообразными.

    Приведу небольшой пример: вы получаете по месту работы 60 тысяч рублей в месяц. С вас удерживают 13 процентов. Из расчетов выплывает, что вы платите в госбюджет 7800 рублей ежемесячно, за 12 месяцев набегает 93600 рублей – налог, который вы платите ежегодно. Значит, в этом году вы можете получить налоговый вычет.

    Несколько вариантов сумм вычетов

    Вычет меньше дохода, отнимается из суммы годовой заработной платы и, с вашего ежегодного дохода автоматически уменьшается сумма налога.

    Например, годовая зарплата 720000 рублей, а вычет допустим 130000 рублей. Доход, который будет облагаться налогом уже не 720000 рублей, а 720000-130000=590000 рублей.

    Давайте сравним размеры налога.

    Без вычета – 720 тыс. рублей умножить на 13% равно 93600 рублей, с вычетом – 590 тыс. рублей умножить на 13% равно 76700 рублей. Как видите, разница в 16900 рублей.

    В остальных случаях, когда вычет равен или больше дохода, вы не платите налог, так как не имеете облагаемого дохода.

    Категории вычетов

    Вычеты бывают:

  • Стандартный (назначают определённым категориям населения при некоторых условиях – инвалиды, ветераны, семьи с несовершеннолетними детьми, работнику от начальства и т.д.).
  • Имущественный (при продаже дома, квартиры, машины).
  • Социальный (учеба детей, лечение).
  • Профессиональный (для физических лиц).
  • Как уменьшить налог при покупке жилья?

    Один раз каждый из нас может использовать данную льготу при покупке жилья. При продаже жилья вычет зависит от времени владения домом или квартирой. Если больше трех лет владеете жильем, вычет дается в размере 100% от стоимости, то есть, налог вы платить не будете, в остальных случаях налоговый вычет составляет миллион рублей.

    Рассчитывать на уменьшение налога могут резиденты РФ, которые регулярно выплачивают налоги, проживают в стране соответственный период времени.

    Не повезло таким категориям населения как: студенты, военнослужащие, дети-сироты. Этим категориям не положено начисление налогового вычета, потому что они не платят в бюджет налог на свой доход, так как не имеют ещё его.

    Итак, квартира приобретена.

    Ваши дальнейшие действия по оформлению налогового вычета при покупке квартиры: обратится к работодателю или в налоговую.

    Рассмотрим каждый вариант.

    Работодатель

    Сразу после приобретения можете брать уведомление из налоговой на имя работодателя. Эта процедура рассмотрения может занять целый месяц. После одобрения ваша бухгалтерия не будет брать налог с вас, начиная с месяца, когда вы принесли уведомление. Налог не будут взимать, пока вы не наберете 260 тыс. рублей.

    Документы (справка о доходах за год помесячно, ИНН, договор покупки или продажи квартиры, расписка от продавца о получении денег, свидетельство о праве на квартиру, заявление на вычет, данные работодателя).

    Налоговая

    Совершили покупку и в начале следующего года обращайтесь с заявлением и декларацией 3-НДФЛ. Придется подождать 3 месяца. При одобрении вашего вычета средства перечислят на указанный вами счет в размере годового налога. Если вы купили квартиру не в этом году, то можете обратиться за вычетом за последние три года.

    Документы (те же, что и в первом варианте плюс декларация о доходах, счет в банке, заявление о передаче денег на счет).

    Социальный вычет на ребенка, как получить?

    Каждый ребенок родителям обходится определенным размером вычета. Так начисляется 1тыс.400 рублей на первого и второго ребенка, 3 тыс. рублей на третьего и всех последующих, те же 3 тыс. рублей на детей-инвалидов.

    Вычет положено до совершеннолетия и до исполнения 24 лет, если ребенок учится в высшем заведении. Налоговый вычет может оформляться как матерью, так и отцом на всех детей. Хотя кто-то из родителей может отказаться от льготы, тогда второй родитель может претендовать на два вычета сразу. Такая же льгота в двойном размере может полагаться одинокому родителю, при предоставлении соответствующих документов.

    Документы (свидетельство о рождении, о браке, документ с работы, о том, что данным вычетом не пользуетесь, при надобности документ с места учебы ребенка, справка МСЭ (дети-инвалиды)).

    Что поменялось в 2014 году

    Теперь можно получить налоговый вычет в размере всей суммы стоимости квартиры, если она стоит меньше 2 миллионов рублей. Единственная горчинка в этой поправке, это касается всех, кто будет его получать после вступления в силу данного закона.

    Есть и положительные изменения. Теперь с 2014 года налоговый вычет можно получить ещё раз, то есть, по сути, вычет вы берёте единожды, а вот сумму вычета можно добирать до 2 миллионов рублей.

    Для того, чтобы получить налоговый вычет, нужно написать заявление в любой форме и указать с какого периода времени вы хотите начать, указать данные по вашим детям (имя, фамилию, отчество, дату рождения, размер вычета, на который претендуете), указать перечень документов, которые вы приложите к заявлению на налоговый вычет.

    При написании заявления на двойной вычет нужно указать причину и все данные второго родителя, который отказался от вычета, а также ребенка, по которому делается запрос. В свою очередь отказавшийся родитель должен написать заявление об отказе и указать в чью пользу, и на каких детей.

    Вам так же будет полезно:

    Источники:
    mosadvokat.org, www.nalog.ru, www.homearchive.ru, rieltor-ask.ru

    Следующие статьи:





    Как составляется договор

    Вы знаете что должно быть в договоре, узнайте как правильно все это изложить. Подробнее...