Главная Налоговое право

Документы для получения имущественного налогового вычета


Выявив необходимость писать безотлагательный документ, советуем у уме разложить документ на 3 составляющих. Последние не обязательно должны быть поданы в этой же последовательности. Прежде всего нужно понять к чему вы стремитесь в итоге, справивишись, найдите основания. Существенными могут быть приказы ведомств, местные порядки, бизнес обычаи. Введение очень важный раздел, который производит след. Кроме того очень важно понять какому решающему лицу будет адресован приготовляемый претензионный документ и кто именно реально будет его читать.

Документы для получения имущественного налогового вычета

Приобретая квартиру, всегда есть возможность вернуть часть уплаченных с этой покупки налогов. Эта возвращаемая сумма называется налоговым вычетом. Если рассматривать пример с получением налогового вычета во время приобретения недвижимости по ипотеке, то налоговый вычет может составить все 100% подлежащих уплате налогов. Почему такое возможно? В целом, практика применения вычетов направлена на стимулирование налогоплательщиков «получать белые зарплаты» и исправно платить остальные налоги, в том числе подоходные. Что нужно сделать для получения имущественного вычета, и какие документы для получения налогового вычета по ипотеке следует предоставить в налоговую службу?

Перечень документов для имущественного вычета

Пакет документов должен включать:

  • заявление на возврат налога
  • паспорт (заверенные копии первых страниц и прописки)
  • налоговую декларацию, составленную по форме 3-НДФЛ (оригинал)
  • справку по форме 2- НДФЛ (оригинал)
  • договор с банком о получении кредита (заверенная копия)
  • справку об удержанных процентах (оригинал)
  • договор купли-продажи
  • квитанции об оплате кредита
  • акт приема-передачи жилья (копия, заверенная нотариусом)
  • свидетельство об оформлении регистрации права собственности (копия, заверенная нотариусом)
  • Данный перечень документов для получения имущественного налогового вычета, поданный в ИФНС, будет рассматриваться в течение 3-4 месяцев.

    Особенности получения налогового имущественного вычета по ипотеке

    Ставка налога на любое приобретаемое имущество составляет 13%, однако это не означает, что с любой суммы, уплаченной за недвижимость, можно будет вернуть все 13%.

    Так, сегодня действует несколько правил, ограничивающих получение вычетов. Во-первых, получить его гражданин России может всего один раз в жизни. Во-вторых, существует лимит для налогового вычета – 2 миллиона рублей. Т.е. покупая жильё за 10 млн., вернуть удастся только часть налога – 13% от 2 млн., а значит, только 260 тысяч руб. «Обойти» данное правило можно с помощью долевого участия в строительстве, например, когда ипотеку строят несколько членов семьи, каждый из которых имеет право на имущественный налоговый вычет. Также нужно помнить, что имущественные вычеты доступны гражданам с процентов по взятому в банке для покупки жилья кредиту. В данном случае лимита в 2 млн. руб. нет.

    Документы для вычета

    Последнее обновление Март 2015

    Список документов для оформления вычета

    Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры/дома/участка через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы и информация:

    1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь ). В ИФНС подается оригинал декларации.
    2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
    Заметка: копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  • Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога при имущественном вычете .
  • Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  • Платежные документы. подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  • Свидетельство о государственной регистрации права собственности. В ИФНС подается заверенная копия свидетельства о регистрации. Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то свидетельство не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).
  • Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта.

    Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).

  • Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам. то дополнительно представляются:

    1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
    2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.

    Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

    В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

    1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности ;
    2. Копия свидетельства о заключении брака .

    В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

    1. Копия свидетельства о рождении ;
    2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

    В случае самостоятельного строительства:

    1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

    В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту :

    1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются заверенные копии документов.

    Также для оформления вычета Вам потребуются:

    service.nalog.ru/inn-my.do ).
  • Реквизиты счета. на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).
  • Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов .

    Подготовка документов с помощью сервиса "Верни Налог"

    Cервис "Верни Налог" поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и заявление на распределение вычета, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

    Документы для получения имущественного налогового вычета

    Содержание и перечень необходимых документов на имущественный вычет представлен в Письме  Минфина РФ от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630 «О направлении информации»  В целях единообразного подхода к порядку предоставления наиболее востребованных социальных и имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц Федеральная налоговая служба направляет перечни документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по налогу на доходы физических лиц (форма 3 НДФЛ) с целью получения указанных налоговых вычетов, которые следует разместить на официальных интернет-сайтах управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации и на стендах в территориальных налоговых органах и территориально обособленных рабочих местах.

    Обращаем внимание, что направляемые перечни документов являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат.

  • при приобретении квартиры (либо комнаты) на вторичном рынке
  • по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение жилья

    При приобретении квартиры (либо комнаты) на вторичном рынке

    При приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве (инвестировании) договору уступки права требования

    Получить остаток имущественного налогового вычета - подавать снова документы не нужно

    Райтер

    19 фев. 2015 16:52

    Чтобы получить остатки имущественного налогового вычета

    подавать заново подтверждающие документы не нужно

    При покупке жилой недвижимости физические лица могут получить имущественный налоговый вычет в размере произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ ). Если в течение первого налогового периода (года) вычет использован не полностью, то его остаток можно переносить на следующие годы. При этом повторного представления документов, подтверждающих право на такой вычет, не требуется.

    Документы, подтверждающие право на имущественный налоговый вычет:

    Согласно статье 93 НК РФ запрещается налоговым органам требовать у проверяемого лица документы, ранее представленные при проведении камеральных или выездных налоговых проверок. Из этого следует, что если налогоплательщик для получения имущественного налогового вычета представил налоговую декларацию с приложением копий подтверждающих право на вычет документов и данный налоговый вычет налогоплательщиком был использован не полностью, то для получения его остатка в последующие годы повторного представления копий указанных документов не требуется .

    Источники:
    mosadvokat.org, verni-nalog.ru, infoplus01.ru, www.assessor.ru

    Следующие статьи:


  • Форма и содержание договора.

    Если нужно составить грамотный договор, следует соблюсти несколько правил, чтобы содержание не затерялось в не правильной форме. Подробнее...