Главная Налоговое право

Расчет налога на продажу квартиры какой налог взимается с дохода от продажи квартиры


Заказать нужный формуляр в юрфирме очень дорого. Потому что отсутствие погрешностей очень важная услуга. В действительности документ это отражение интеллекта обращающегося. Читающий бессознательно получает эмоции о человеке, который вложил собственные мотивы, читая текст и его содержание. Это становится критично влиятельнымв случаях, когда решение формируется от интеллектуального состояния.

Расчет налога на продажу квартиры какой налог взимается с дохода от продажи квартиры

Любой резидент Российской Федерации обязан уплачивать налог с дохода физического лица любой категории, в том числе с продажи недвижимого имущества. Основанием для неуплаты налога может быть только тот факт, что срок собственности проданного имущества составляет более трех лет с момента его регистрации и до момента реализации. В противном случае, доход подлежит налогообложению, который следует рассчитать исходя из имеющихся послаблений в законе.

На территории Российской Федерации существует единая ставка налогообложения доходов физических лиц. Налоговый кодекс РФ в силу статьи 220 предусматривает некоторое послабление при расчете налога, а именно наличие налогового вычета при продаже квартиры, который можно использовать бесконечное количество раз. На сегодняшний день налоговый вычет на реализацию имущества составляет 1000000 рублей из полученной суммы. То есть от суммы сделки следует отнять размер налогового вычета и уже из оставшейся суммы исчислять налог, подлежащий уплате в бюджет государства.

Итак, для того, чтобы оплатить налог при продаже квартиры, изначально его необходимо вычислить исходя из представленной выше формулы. После чего, по истечению года – отчетного налогового периода, заполнить декларацию 3-НДФЛ, где указать сумму дохода и сумму налога, подлежащего уплате, а также остальные необходимые данные и реквизиты. Декларацию на доход физического лица следует подать в районную инспекцию по месту регистрации налогоплательщика. Квитанцию для оплаты налога и уведомления плательщику могут выдать сразу при подаче декларации либо позже прислать почтой по месту его постоянной регистрации.

Также уплатить налог с продажи квартиры можно заполнив специальную форму в ближайшем отделении Сбербанка России.

При обращении с декларацией 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, плательщику заблаговременно потребуется собрать пакет документов, поскольку предъявление таковых в оригинальном виде и в качестве копии будет обязательно. Необходимо вместе с декларацией предоставить:

- документ, удостоверяющий личность налогоплательщика (паспорт);

- свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика;

- документ, подтверждающий факт совершения сделки продажи недвижимого имущества, то есть договор купли – продажи, зарегистрированный в соответствующих государственных органах;

- документы, которые являются подтверждением оплаты стоимости реализованного имущества – платежные поручения, квитанции, расписки и т.д.

Подводя итог, хочется еще раз отметить, что расчет налога на продажу квартиры осуществляется в соответствии с нормами действующего налогового законодательства Российской Федерации, в том числе, принимая во внимание возможности произвести налоговый вычет. Платить налог не надо, если продаваемая недвижимость принадлежит физическому лицу на правах собственности свыше 3х лет.

Налог с продажи квартиры можно не платить, но при отсутствии законных на то оснований, для лица, нарушившего закон, могут наступить соответствующие последствия – административная либо уголовная ответственность, которая предусматривает наказание в виде штрафа либо ограничения свободы на определенный срок.

www.miel.ru/Press/planeta_miel/

Налогооблажение при продаже недвижимости

Согласно Налоговому кодексу РФ, продажа недвижимого имущества физическими лицами облагается 13 % налогом на доходы. При продаже жилого дома, квартиры, дачи, садового домика или земельного участка продавец - физическое лицо уплачивает налог на доходы в том случае, если стоимость продажи превышает 1 млн. рублей. Т.е. налогом облагается все, что свыше этой суммы. Следует учитывать и то, что собственники, владевшие такой недвижимостью более 5 лет, получают налоговый вычет на всю сумму продажи, т.е. подоходный налог не выплачивают.

Что касается нежилой недвижимости (к этой категории относятся, например, гаражи, сооружения, офисные помещения и др.), то в этом случае Налоговый кодекс РФ устанавливает следующее правило: если это имущество принадлежало продавцу менее 3 лет, то он уплачивает 13 % налог с суммы, свыше 125 тыс. рублей.

Однако существует предоставленная законом возможность уменьшить ту сумму, с которой при продаже взимается налог на доходы. Налогоплательщик вместо установленного размера налогового вычета вправе уменьшить сумму своего налогооблагаемого дохода на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества (абз.2 п.п. 1 п.1 ст.220 НК РФ).

Рассмотрим данное правило на конкретном примере: нежилое помещение принадлежало собственнику на основании договора купли-продажи от 10 февраля 2002 г. В договоре и в квитанции указано, что приобреталось оно за 600 тыс. рублей. Сейчас собственник имеет намерение продать его за 800 тыс. рублей. С какой суммы будет начисляться 13 % налог на доходы? Если воспользоваться налоговым вычетом на сумму 125 тыс. рублей, то налог будет взиматься с 675 тыс. рублей (800 тыс.-125 тыс=675 тыс.). Если бы помещение принадлежало продавцу более 3-х лет, то налог он не платил бы вовсе. В данном случае собственнику выгодно воспользоваться иным вариантом, то есть уменьшить облагаемый налогом доход от продажи на сумму фактически произведенных расходов, связанных с приобретением данного помещения. в этом случае сумма налога, подлежащего к уплате будет взиматься с 200 тыс. рублей (800 тыс.-600 тыс.=200 тыс.).

Расчет налога на продажу квартиры: какой налог взимается с дохода от продажи квартиры

8.05.2013

Отчуждая недвижимость по возмездной сделке, собственник получает доход, который облагается налогом в предусмотренных законом случаях.

Если квартира, которую вы продаете, находится в собственности более трех лет, то налог на доходы физических лиц не уплачивается. Для недвижимости, которая была в собственности менее трех лет, доход отражается в налоговой декларации и подоходный налог уплачивается.

Те же правила действуют и при продаже доли в праве собственности.

Для унаследованной квартиры трехлетний период исчисляется с момента открытия наследства, ведь право собственности на наследуемое имущество возникает именно тогда, а не с момента принятия наследства или регистрации права в юстиции.

Налоговая декларация с пакетом документов подается в инспекцию по месту регистрации в срок до 30 апреля года, который следует за отчетным периодом. Налоговая ставка НДФЛ для дохода от продажи недвижимости составляет 13 процентов.

Сумма налога уплачивается в бюджет не позднее 15 июля в год предоставления декларации. При продаже квартиры за сумму, не превышающую 1 млн. рублей, налог не уплачивается и обязанности по предоставлению налоговой декларации не возникает.

При исчислении налога предусмотрена возможность использования имущественного налогового вычета:

- на сумму, полученную от продажи жилья, но не более 1 млн. рублей;

- на сумму, потраченную на покупку жилья, но не более 2 млн. рублей.

Облагается налогом доход, превышающий сумму налогового вычета. Воспользоваться правом получения имущественного вычета можно один раз в жизни.

Примеры расчета налога

1 случай.

При продаже квартиры за 1,5 млн. рублей, которая в собственности до трех лет, указанный доход декларируется и уплачивается подоходный налог.

Размер налога рассчитывается так:

1 500 000 рублей – 1 000 000 рублей (сумма имущественного налогового вычета) = 500 000 рублей (облагаемый доход с продажи квартиры) 500 000 рублей x 13% = 65 000 рублей

2 случай.

Квартира, которая была в собственности до трех лет, продана за 2,5 млн. рублей, а затем куплена новая за 2 млн. рублей. Тогда сумма налога рассчитывается следующим образом:

2 500 000 рублей – 2 000 000 рублей = 500 000 рублей (облагаемая база).

Сумма налога тогда составит 65 000 рублей (500 000 x 13%).

При продаже доли в праве на недвижимость, которой владели менее трех лет, размер налогового вычета исчисляется пропорционально размеру доли. К примеру, при продаже ½ доли в квартире за 1 300 000 рублей имущественный вычет составляет 500 000 рублей (1/2 от 1 млн.). Размер налога составит:

1 300 000 рублей – 500 000 рублей = 800 000 рублей (облагаемая база)

8 000 000 рублей x 13% = 104 000 рублей.

Вместо использования права налогового вычета можно уменьшить налоговую базу на сумму расходов, например, на затраты на ремонт, поскольку они увеличивают цену продажи квартиры. При этом произведенные расходы придется подтверждать соответствующими документами.

Если расходы по отделке квартиры составили менее 1 млн. рублей, то лучше использовать налоговый вычет. Например, вы вложили в ремонт жилья 500 000 рублей, продали его за 1 700 000 рублей.

В случае уменьшения налоговой базы на сумму расходов, она составит 1 200 000 рублей, а при применении имущественного вычета – 700 000 рублей.

Расчет налога на продажу квартиры: какой налог взимается с дохода от продажи квартиры

Раздел: Налоговое право |

Любой резидент Российской Федерации обязан уплачивать налог с дохода физического лица любой категории, в том числе с продажи недвижимого имущества. Основанием для неуплаты налога может быть только тот факт, что срок собственности проданного имущества составляет более трех лет с момента его регистрации и до момента реализации. В противном случае, доход подлежит налогообложению, который следует рассчитать исходя из имеющихся послаблений в законе.

На территории Российской Федерации существует единая ставка налогообложения доходов физических лиц. Налоговый кодекс РФ в силу статьи 220 предусматривает некоторое послабление при расчете налога, а именно наличие налогового вычета при продаже квартиры, который можно использовать бесконечное количество раз. На сегодняшний день налоговый вычет на реализацию имущества составляет 1000000 рублей из полученной суммы. То есть от суммы сделки следует отнять размер налогового вычета и уже из оставшейся суммы исчислять налог, подлежащий уплате в бюджет государства.

Итак, для того, чтобы оплатить налог при продаже квартиры, изначально его необходимо вычислить исходя из представленной выше формулы. После чего, по истечению года – отчетного налогового периода, заполнить декларацию 3-НДФЛ, где указать сумму дохода и сумму налога, подлежащего уплате, а также остальные необходимые данные и реквизиты. Декларацию на доход физического лица следует подать в районную инспекцию по месту регистрации налогоплательщика. Квитанцию для оплаты налога и уведомления плательщику могут выдать сразу при подаче декларации либо позже прислать почтой по месту его постоянной регистрации. Также уплатить налог с продажи квартиры можно заполнив специальную форму в ближайшем отделении Сбербанка России.

При обращении с декларацией 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, плательщику заблаговременно потребуется собрать пакет документов, поскольку предъявление таковых в оригинальном виде и в качестве копии будет обязательно. Необходимо вместе с декларацией предоставить:

- документ, удостоверяющий личность налогоплательщика (паспорт);

- свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика;

- документ, подтверждающий факт совершения сделки продажи недвижимого имущества, то есть договор купли – продажи, зарегистрированный в соответствующих государственных органах;

- документы, которые являются подтверждением оплаты стоимости реализованного имущества – платежные поручения, квитанции, расписки и т.д.

Подводя итог, хочется еще раз отметить, что расчет налога на продажу квартиры осуществляется в соответствии с нормами действующего налогового законодательства Российской Федерации, в том числе, принимая во внимание возможности произвести налоговый вычет. Платить налог не надо, если продаваемая недвижимость принадлежит физическому лицу на правах собственности свыше 3х лет.

Налог с продажи квартиры можно не платить, но при отсутствии законных на то оснований, для лица, нарушившего закон, могут наступить соответствующие последствия – административная либо уголовная ответственность, которая предусматривает наказание в виде штрафа либо ограничения свободы на определенный срок.

Источники:
mosadvokat.org, www.new-home.narod.ru, www.zakonprost.ru

Следующие статьи:


Как написать заявление на развод

В каждом суде висит образец заявления о расторжении брака. Но, даже при наличии образца, следует знать основные правила написания искового заявления о разводе. Читать далее