Главная Образцы формы бланки формуляры документов

Заявление на налоговый вычет ребенка


Сэкономленные деньги в общем полезны. Перед тем как копировать пример, естественно советуем внимательно прочитать напечатенные в нем пункты законодательства. За истечением времени они вполне могут утратить силу. Правильный бланк укрепит в разрешении задач при придумывании ответственного документа. Это поможет сохранить деньги на оплате юриста.

Сегодня мы поговорим о том, что такое налоговый вычет на ребенка, как он изменился в 2015 году, что необходимо сделать, чтобы его получить. Многие родители просто не догадываются о существовании положенных им компенсаций. Упростить задачу поможет и прилагаемый образец заявления на вычет на ребенка.

Что такое налоговый вычет на ребенка

Как известно, налог на доходы физических лиц составляет 13 % от заработной платы. Если у вас есть ребенок, то государство выделяет определенную сумму, которая этим налогом не облагается. Производятся вычеты до того момента, пока ребенку не исполнится 18 лет, если же он получает высшее образование, срок продлевается до 24 лет. На каждого малыша полагается отдельная сумма, определяемая статьей 218 Налогового Кодекса РФ.

Если в семье растет один ребенок, то налогом не будут облагаться 1400 рублей, столько же приходится и на второго, на третьего малыша сумма налогового вычета составит 3000 рублей, на ребенка-инвалида – также 3000. Перерасчет зарплаты начинает действовать с того момента как написано заявление и до того месяца, когда доход начнет превышать 280000 рублей. Каждый из родителей (усыновителей) имеет право на получение вычетов или на двойной вычет, если второй родитель пишет заявление об отказе.

Порядок получения налоговых вычетов на детей

Налоговые вычеты могут быть предоставлены родителям при наличии следующих документов: во-первых, копий свидетельства о рождении на каждого из детей, если ребенок усыновлен, то потребуется копия свидетельства об усыновлении, а также справка для ребенка-инвалида.

К пакету документов прилагается и справка из учебного заведения: школы, колледжа или института (до 24 лет), а также копия свидетельства о браке.

В случае, если родитель устроился на работу после 1 января текущего года, то потребуется справка 2-НДФЛ с предыдущего места работа. При оформлении двойного вычета понадобится справка 2-НДФЛ с места работы второго родителя. В случае смерти супруга или супруги налоговый вычет также полагается в двойном размере (предоставляется свидетельство о смерти).

Последним документом, который потребуется для бухгалтерии, становится заявление от работника. Стандартной формы заявления не существует, поэтому пишется оно в произвольной форме. Образец заявления на вычет на ребенка вы можете скачать по ссылке.

Если заявление является бессрочным, то есть не указан период предоставления вычетов, то нет необходимости оформлять его каждый год. Переделать заявление также придется, если происходят изменения в законодательстве. Бухгалтерия оформляет вычеты «автоматически», тем не менее, за этим стоит внимательно следить, предоставлять новые сведения о детях.

В случае, когда налоговые вычеты не выплачивались, то их можно получить задним числом за последние 3 года. Помимо заявления, вам необходимо будет предоставить декларации 3-НДФЛ.

Заявление на налоговый вычет на ребенка

С 2012 года размер налогового вычета на первого и второго ребенка (стандартного налогового вычета) составляет 1400 рублей, а вот на третьего и последующих – 3000 рублей. Предоставляет такой вычет работодатель, который является налоговым агентом. Чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет на ребенка (детей), необходимо написать на имя руководителя предприятия или в бухгалтерию соответствующее заявление.

Что такое налоговый вычет на ребенка

С каждой зарплаты работника, который трудоустроен официально, его работодатель перечисляет подоходный налог (НДФЛ), который составляет 13 процентов от полученного дохода, то есть зарплаты. Граждане, имеющие детей, могут воспользоваться своим правом и уменьшить сумму, с которой уплачивается налог. Это и есть налоговый вычет. К примеру, если начисленная зарплата равна 20000 рублей, то НДФЛ составляет 20000*13%=2600 рублей, то есть на руки работник получит 20000-2600=17400 рублей. Если же у работника есть один ребенок, то налог будет рассчитан следующим образом: (20000-1400)*13%=2418 рублей. А получит работник на руки 20000-2418=17582. Вычеты суммируются и зависят от количества детей. Если детей двое, то вычет составит уже 2800 рублей, если трое – 5800 рублей и так далее.

Вычеты на детей предоставляются до момента, когда доход нарастающим итогом составит 280 тысяч рублей.

Детьми в целях исчисления вычетов признаются несовершеннолетние дети и студенты очной формы обучения. Если ребенка воспитывает единственный родитель или если ребенок является инвалидом, сумма вычета увеличивается вдвое.

Как получить налоговый вычет на ребенка

Чтобы налоговый вычет был предоставлен, нужно написать заявление работодателю. На крупных предприятиях, как правило, есть единый бланк такого заявления. Если же бланка нет, то можно скачать бланк заявления в Интернете или написать его самостоятельно.

Заявление пишется в произвольной форме. В нём обязательно должны содержаться следующие данные:

  • ФИО заявителя;
  • полные имена детей;
  • даты рождения детей;
  • суммы вычета на каждого ребенка;
  • основания для предоставления вычета в двойном размере;
  • если ребенок является студентом – указать это.
  • К заявлению необходимо приложить копии следующих документов:

  • свидетельства о рождении каждого ребенка;
  • справки из учебных заведений, подтверждающие, что указанный в заявлении ребенок учится в вузе на очной форме;
  • справка, подтверждающая право на вычет в двойном размере (справка об инвалидности или справка о том, что родитель является единственным).
  • Заявление на налоговый вычет ребенка

    Сегодня мы поговорим о том, что такое налоговый вычет на ребенка, как он изменился в 2015 году, что необходимо сделать, чтобы его получить. Многие родители просто не догадываются о существовании положенных им компенсаций. Упростить задачу поможет и прилагаемый образец заявления на вычет на ребенка.

    Что такое налоговый вычет на ребенка

    Как известно, налог на доходы физических лиц составляет 13 % от заработной платы. Если у вас есть ребенок, то государство выделяет определенную сумму, которая этим налогом не облагается. Производятся вычеты до того момента, пока ребенку не исполнится 18 лет, если же он получает высшее образование, срок продлевается до 24 лет. На каждого малыша полагается отдельная сумма, определяемая статьей 218 Налогового Кодекса РФ.

    Если в семье растет один ребенок, то налогом не будут облагаться 1400 рублей, столько же приходится и на второго, на третьего малыша сумма налогового вычета составит 3000 рублей, на ребенка-инвалида – также 3000. Перерасчет зарплаты начинает действовать с того момента как написано заявление и до того месяца, когда доход начнет превышать 280000 рублей. Каждый из родителей (усыновителей) имеет право на получение вычетов или на двойной вычет, если второй родитель пишет заявление об отказе.

    Порядок получения налоговых вычетов на детей

    Налоговые вычеты могут быть предоставлены родителям при наличии следующих документов: во-первых, копий свидетельства о рождении на каждого из детей, если ребенок усыновлен, то потребуется копия свидетельства об усыновлении, а также справка для ребенка-инвалида. К пакету документов прилагается и справка из учебного заведения: школы, колледжа или института (до 24 лет), а также копия свидетельства о браке.

    В случае, если родитель устроился на работу после 1 января текущего года, то потребуется справка 2-НДФЛ с предыдущего места работа. При оформлении двойного вычета понадобится справка 2-НДФЛ с места работы второго родителя. В случае смерти супруга или супруги налоговый вычет также полагается в двойном размере (предоставляется свидетельство о смерти).

    Последним документом, который потребуется для бухгалтерии, становится заявление от работника. Стандартной формы заявления не существует, поэтому пишется оно в произвольной форме. Образец заявления на вычет на ребенка вы можете скачать по ссылке .

    Если заявление является бессрочным, то есть не указан период предоставления вычетов, то нет необходимости оформлять его каждый год. Переделать заявление также придется, если происходят изменения в законодательстве. Бухгалтерия оформляет вычеты «автоматически», тем не менее, за этим стоит внимательно следить, предоставлять новые сведения о детях.

    В случае, когда налоговые вычеты не выплачивались, то их можно получить задним числом за последние 3 года. Помимо заявления, вам необходимо будет предоставить декларации 3-НДФЛ.

    НДФЛ: Стандартные налоговые вычеты

    Должны ли сотрудники каждый год с 1 января представлять заявления на стандартный налоговый вычет на себя и на обеспечение ребенка, будет ли заявление считаться бессрочным, если не указывать в нем период предоставления стандартных вычетов, можно ли просьбу о вычете на себя и на ребенка оформить в одном заявлении и т.д.?

    Предложения Президента РФ

    В своем Послании Федеральному Собранию от 30.11.2010 Дмитрий Анатольевич Медведев затронул вопрос предоставления стандартных налоговых вычетов на работников и их детей. Президент РФ предложил увеличить налоговые вычеты для всех семей с детьми, отменив при этом стандартные вычеты на самих работников. так как для абсолютного большинства наших граждан они приобрели символический характер.

    Правительству РФ поручено до 1 марта 2011 г. представить в Государственную Думу проект федерального закона, предусматривающего увеличение с 2011 г. размера налоговых вычетов для семей с детьми, в том числе для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми, до 3000 руб. в месяц на каждого ребенка начиная с третьего, а также отмену применяемого в настоящее время стандартного налогового вычета в размере 400 руб.

    Примечание. Уважаемые читатели, если поправки будут приняты, мы расскажем о порядке их применения. До момента вступления в силу указанных изменений необходимо использовать положения, действующие в 2010 г. Именно их следует учитывать при подготовке сведений о доходах физических лиц, начисленных и удержанных суммах НДФЛ за прошедший год.

    Напомним, что сведения нужно представить в налоговую инспекцию не позднее 1 апреля 2011 г. поэтому у вас есть время проверить правильность расчетов и наличие необходимых документов.

    Стандартный налоговый вычет: право работника

    НК РФ предоставляет работнику право на получение стандартных налоговых вычетов как на самого себя, так и на детей, находящихся на его обеспечении (пп. 1 - 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). А уж воспользоваться ли ему этим правом, работник решает сам .

    Если гражданин трудится у нескольких работодателей, каждый из которых является источником выплаты дохода, облагаемого по ставке 13%, ему придется выбрать. у кого из работодателей он хочет получать стандартные налоговые вычеты.

    Если в течение налогового периода по каким-то причинам гражданин не получал стандартный налоговый вычет у одного из работодателей или эти вычеты предоставлялись ему не в полном объеме, реализовать свое право на получение вычетов в установленном размере он может по окончании налогового периода, обратившись в ИФНС России по месту жительства и представив туда налоговую декларацию и соответствующие документы (п. 4 ст. 218 НК РФ).

    Стандартный налоговый вычет: обязанность работодателя

    Обязанность работодателя предоставить сотруднику стандартный вычет возникает лишь в том случае, если последний решит воспользоваться своим правом и представит необходимые документы.

    С какого момента предоставляется стандартный налоговый вычет

    По общему правилу налоговый агент должен начать предоставлять работнику вычет с начала налогового периода, но не ранее получения последним права на этот вычет. Например, сотрудник просит о предоставлении вычета на обеспечение ребенка (детей) впервые. Период, с которого такой вычет может быть предоставлен, не должен начинаться ранее месяца его (их) рождения, или месяца, в котором установлена опека (попечительство), или месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

    Для справки. Стандартные налоговые вычеты предоставляют налоговые агенты, выплачивающие доходы физическим лицам (п. 1 ст. 226 НК РФ):

    - работодатели - российские организации;

    - индивидуальные предприниматели;

    - нотариусы, занимающиеся частной практикой;

    - адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;

    - обособленные подразделения иностранных организаций в РФ.

    До какого момента предоставляется вычет

    Стандартный налоговый вычет предоставляется до тех пор, пока для этого существуют основания.

    Стандартный налоговый вычет в размере 400 руб. Можно применять, пока доход сотрудника, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, не превысит 40 000 руб. Начиная с месяца, в котором доход превысит установленное ограничение, налоговый вычет не применяется. Об этом сказано в пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ.

    Стандартный налоговый вычет на обеспечение ребенка предоставляется до конца того года, в котором (абз. 5 и 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

    - ребенок достиг возраста 18 лет, если он не продолжает образование в высшем учебном заведении по очной форме обучения;

    - возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, студентом, курсантом. Если же ребенок закончит обучение до того момента, как ему исполнится 24 года, предоставление вычета прекращается с месяца, следующего за тем, в котором обучение прекратилось;

    - ребенок умер.

    Предоставление вычета прекращается до окончания налогового периода, если доход сотрудника, полученный им с начала года, превысит установленный предел в 280 000 руб. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

    Вычет только для резидентов

    Стандартные налоговые вычеты предоставляются только физическим лицам - налоговым резидентам РФ и только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13% (п. 1 ст. 207, п. 3 ст. 210 и п. 1 ст. 224 НК РФ).

    Доходы физических лиц - налоговых резидентов РФ, которые облагаются по ставке 9 или 35%, на вычеты не уменьшаются (п. 4 ст. 210 НК РФ).

    Если в течение отдельных месяцев налогового периода у сотрудника отсутствует доход

    Стандартный налоговый вычет полагается за каждый месяц налогового периода независимо от наличия или отсутствия у сотрудника доходов в отдельных месяцах (если, конечно, соблюдено ограничение размера дохода). Дело в том, что право на вычет не связано с фактом получения дохода в конкретном месяце налогового периода (п. 1 ст. 218 НК РФ и Письма Минфина России от 06.05.2008 N 03-04-06-01/118 и от 19.08.2008 N 03-04-06-01/254).

    За месяцы налогового периода, в которые доход работнику не выплачивался, стандартные налоговые вычеты накапливаются (суммируются).

    Разница между суммой доходов и суммой неиспользованного стандартного налогового вычета, исчисленного нарастающим итогом с начала налогового периода, переносится на следующие месяцы этого налогового периода.

    В том месяце налогового периода, в котором появится доход (исчисленный с начала года), облагаемый по ставке 13%, превышающий сумму неиспользованных налоговых вычетов, вычеты (накопленные за все предыдущие месяцы налогового периода) должны быть предоставлены.

    Можно ли налоговые вычеты, не использованные в предыдущем году, переносить на новый год

    В течение налогового периода сумма налоговых вычетов может оказаться больше суммы доходов сотрудника, облагаемых по ставке 13% (например, если сотрудник находился в отпуске за свой счет). Применительно к такому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю, а неиспользованная сумма налоговых вычетов на следующий налоговый период не переносится (Письма Минфина России от 06.05.2008 N 03-04-06-01/118 и от 14.08.2008 N 03-04-06-01/251).

    Категория работника и размер стандартного налогового вычета

    Источники:
    mosadvokat.org, lgotnik.com, www.pnalog.ru

    Следующие статьи:


    Зявление о разводе

    Что нужно и что не нужно писать в заявлении на развод в суд. Читать далее