БЕСПЛАТНАЯ ЮРКОНСУЛЬТАЦИЯ

Москва +74999384765, Санкт-Петербург: +78124256482, Общий: +78003332987

Главная Профессия юрист Юридический бизнес

Юрист в финансовых операциях


Фактически документ это описание характера подписавшегося. Читающий получает эмоции о человеке, что вложил свои мотивы, читая документ и его содержание. Это становится критично существеннымв проблемах, если результат формируется от интеллектуального осознания. Составить правильный шаблон у юриста очень дорого. Потому что отсутствие ошибок очень серьезная услуга.

Казалось бы зачем приглашать юриста пр подготовке рядовой финансовой операции (планируете гладильный каток купить например). Однако необходимо учитывать, что любая такая сделка затрагивает интересы нескольких лиц и осуществляется в конкретном правовом поле.

Таким образом профессиональная юридическая подготовка договора позволяет избежать нарушения действующего законодательства, установить пределы ответственности каждой стороны и ее обязательства. Так же сформирует правила и порядок действия в случае возникновения спорных вопросов.

Подобная практика существует в большинстве развитых стран и легко объяснима с точки зрения логики. Если конечная инстанция рассматривающая спорные моменты суд, то подготовиться к возможному судебному рассмотрению спора в суде лучше заранее. Как правило подобный подход позволяет избежать самого рассмотрения.

Так как точно прописанные обязательства и ответственность сторон, не оставляющие двоякого толкования, позволяют решить все еще на стадии возникновения спорной ситуации.

Можно сказать ,что работу профессионального юриста не должно быть заметно. Правильная организация работы обеспечит такое существование и деятельность в правовом поле, что все возможные вопросы будут решаться сразу. Конкретный вариант сотрудничества и выбора агентства может быть самый разный. от ввода в штат (если это касается юридического лица) до договора на юридическое сопровождение (если вы планируете постоянно пользоваться услугами такого профессионала).

В предельно упрощенном варианте можно воспользоваться услугой составления типового договора.

Но такая услуга имеет ряд недостатков – она предусматривает исключительно средние условия и не может предусмотреть часть вопросов. Подобной недостаточной «точностью» страдает и вариант использования онлайн консультаций. Такое решение можно рекомендовать как предварительное для проверки уровня юриста и выбора наиболее профессионального варианта.

Как не попасть в финансовую пирамиду?

Автор: Дзюба Сергій Олегович

Так уж сложилось, что уровень финансовой грамотности в нашей стране оставляет желать лучшего. В то же время, если появляются свободные средства, то сразу же возникает вопрос, что с ними делать, как уберечь их от инфляции, а если при этом есть возможность их приумножить, то каким образом? Проще всего было бы положить деньги на депозитный вклад и получать с него проценты, но после кризиса 2008 года, когда вкладчики начали массово требовать от банков возврата своих средств, а также после банкротства нескольких банков многие начали задумываться о альтернатив депозитным вкладам.

В любом случае, если человек планирует вложить в что-либо свои сбережения, существует множество способов сохранить и приумножить их и еще больше - для того, чтобы их потерять.

В этой статье мы рассмотрим одну из «ловушек», которые возникают на пути потенциального вкладчика или инвестора. Это - финансовые пирамиды.

Финансовая пирамида - это организация, членство в которой приобретается при условии внесения определенных платежей, взносов или иной оплаты и позволяет получать прибыль членам организации в зависимости от количества привлеченных ими участников.

Характеризуются такие организации иерархичностью, которая заключается в том, что члены организации входят в определенные группы, которыми руководят руководители, которые получают прибыли от членов своей группы. Высший руководитель получает доходы от взносов всех участников.

Как правило, организаторы финансовой пирамиды обещают высокие прибыли, которые невозможно поддерживать длительное время, а погашение обязательств пирамиды перед всеми участниками является практически невозможным. Если реальная доходность проекта оказывается ниже обещанных инвесторам прибыли или вообще отсутствует, то часть средств новых инвесторов направляется на уплату прибыли. Закономерным следствием этого является банкротство проекта и убытки последних инвесторов. Практика показывает, что после краха пирамиды удается вернуть около 10 - 15 % от собранной на тот момент суммы. Ведь собранные средства не направляются на покупку ликвидных активов, а сразу используются для выплат предыдущим участникам, рекламы и дохода организаторов. Чем дольше функционирует пирамида, тем меньший процент возможного возврата при ее ликвидации.

Принципиальным отличием финансовой пирамиды от реального бизнес-проекта является источник выплаты дохода. Если сумма выплат прибыли стабильно превышает размер добавленной стоимости, которую обеспечивает данный бизнес, то данный проект является пирамидой. [6]

Первая в истории финансовая пирамида была создана в США Чарльзом Понти. Это была фирма The Securities Exchange Company. SXC привлекала средства внешних инвесторов для их выгодного вложения под высокий процент. Проценты SXC были действительно привлекательными - по 45% каждые девяносто дней. Американцы стали активно вкладывать деньги в Securities Exchange Company. Сначала они действительно получали обещанные проценты, что привлекало все новых и новых вкладчиков.

В 1920 году у кредиторов Понти возникли претензии на долю в SXC. Власти штата начала судебное разбирательство. Тогда обман и раскрылся. Оказалось, что SXC никаких денег никуда не инвестировала, а просто платила проценты за счет поступлений от продажи новых выпусков своих облигаций. [7]

Наши соотечественники узнали о таком явлении, как финансовая пирамида с начала девяностых годов прошлого столетия. Схема, по которой работал всем известный МММ, была классической: граждане покупают акции и получают доход за счет сумм полученных компанией от продажи этих акций последующим привлеченным вкладчикам. Понятно, что бесконечно это не может продолжаться, и как только приток вкладчиков (а значит и денег) уменьшается, компании приходится объявлять банкротство. Но в таком случае выясняется, что компания не имеет достаточно средств, чтобы возместить их всем вкладчикам. По схожему сценарию в нашем государстве осуществляли свою деятельность такие широко известные компании, как king's capital, Лионе-банк и ООО «Грант» (производства по делу производство по делу King's capital» еще не завершено).

Главная проблема в отношении такого явления, как финансовые пирамиды заключается в том, что в нашем государстве пока что не создано эффективного правового механизма, который позволил бы задушить в зародыше именно явление «пирамиды». Так ст. 190 Уголовного кодекса Украины предусматривает ответственность для лиц (в том числе, для тех, которые создают финансовую пирамиду и управляют ее «схеме») в случае совершения ими мошенничества, то есть завладение чужим имуществом или приобретение права на имущество путем обмана или злоупотребления доверием. За такие действия предусматривается наказание в виде штрафа до пятидесяти необлагаемых минимумов доходов граждан или исправительными работами на срок до двух лет, или ограничением свободы на срок до трех лет. Мошенничество, совершенное повторно, или по предварительному сговору группой лиц, или такое, что нанесло значительный ущерб потерпевшему, - наказывается штрафом от пятидесяти до ста необлагаемых минимумов доходов граждан или исправительными работами на срок от одного до двух лет, или ограничением свободы на срок до пяти лет, или лишением свободы на срок до трех лет. Мошенничество, совершенное в крупных размерах, или путем незаконных операций с использованием электронно-вычислительной техники, - наказывается лишением свободы на срок от трех до восьми лет. Мошенничество, совершенное в особо крупных размерах или организованной группой, - наказывается лишением свободы на срок от пяти до двенадцати лет с конфискацией имущества.

Вместе с тем, недостатком законодательства является то, что лица, которые создали или управляют «пирамидой» соответствуют лишь тогда, когда уже был нанесен материальный ущерб другим, то есть до наступления факта причинения кому-либо ущерба «пирамида» может существовать на законных основаниях.

Но, надеемся, такая ситуация продлится недолго. Верховная Рада приняла за основу правительственный законопроект № 2700 «О запрете финансовых пирамид в Украине», согласно которому будет определено содержание понятия «финансовая пирамида» и запрещено умышленное создание условий для финансовой пирамиды, а также предложение участия в ней или привлечения (получения) финансовых активов с помощью финансовой пирамиды. Соответствующие изменения будут внесены также в Уголовный кодекс, законы «О рекламе» и «О защите прав потребителей».

Согласно проекту финансовой пирамидой есть любые операции с финансовыми активами (денежные средства, ценные бумаги, долговые обязательства и право требования долга, не отнесенные к ценным бумагам), которые осуществляются физическими или юридическими лицами с целью получения или возможности получения выгоды для себя или других лиц за счет перераспределения активов других лиц, в частности без осуществления фактической хозяйственной деятельности.

К финансовой пирамиде не относятся операции с финансовыми активами, осуществляемые финансовыми учреждениями при предоставлении ими финансовых услуг, а именно:

1) выпуск платежных документов, платежных карточек, дорожных чеков и/или их обслуживание, клиринг, другие формы обеспечения расчетов;

2) доверительное управление финансовыми активами;

3) деятельность по обмену валют;

Финансовый контроль

Среди видов государственного специального контроля особая роль принадлежит финансовому контролю.

Финансовый контроль — это деятельность уполномоченных органов и их должностных лиц по проверке соблюдения требований законодательства в сфере финансовой деятельности и применению, в предусмотренных законом случаях, соответствующих мер воздействия. Финансовый контроль можно рассматривать и как стадию управления финансами.

Финансовый контроль классифицируется по разным критериям: по функциональному характеру, содержанию, объектам, субъектам, временами, формам и методам проведения и т. п.

По времени финансовый контроль делится на предварительный, текущий и последующий. Предварительный финансовый контроль предшествует осуществлению финансово-хозяйственной операции. Он направлен на предупреждение правонарушений, предотвращение принятия необоснованных управленческих решений. Он осуществляется при составлении планов, смет, соглашений, при утверждении и подписании распорядительных и исполнительных документов. Этот наиболее важный и эффективный вид контроля для предупреждения финансовых правонарушений.

Текущий финансовый контроль имеет оперативный характер, он осуществляется в процессе финансово-хозяйственной деятельности руководителями и соответствующими службами предприятий. Главная его цель — прекратить правонарушения, не допустить их.

Последующий финансовый контроль осуществляется после завершения финансово-хозяйственных операций, после окончания отчетного периода. Его цель — установить правильность, законность и целесообразность финансово-хозяйственной деятельности.

По источникам проверки финансовый контроль делится на документальный и фактический. Документальный контроль осуществляется путем проверки документов.

Фактический финансовый контроль осуществляется путем проверки фактического наличия средств и ценностей предприятий и организаций, объема выполненных работ, услуг и т. п.

В Украине отсутствует единая система органов финансового контроля как совокупность элементов, взаимосвязь и упорядоченность которых позволяет рассматривать их как целостность.

Действующие ныне органы финансового контроля в структурном отношении представлены несколькими подсистемами, которые не объединены в единую систему, хотя они и взаимодействуют в предусмотренных законодательством случаях.

Понятие «система органов финансового контроля» отличается от понятия «система финансового контроля».

Под системой органов финансового контроля понимают ее структурное построение. Это понятие означает совокупность органов, осуществляющих финансовый контроль, в их взаимосвязи и взаимодействии.

Система финансового контроля включает такие элементы: нормативную базу, которая регулирует деятельность в этой сфере, органы финансового контроля, процедуру его осуществления и практику правоприменения.

Процесс финансового контроля — это совокупность последовательных действий, осуществляемых уполномоченным органом (или лицом) относительно проверки законности при проведении подконтрольным объектом финансовой деятельности. Он состоит из определенных последовательных стадий, а именно:

— выбор объекта контроля, определение цели и средств осуществление контроля;

— проверка или наблюдение, с помощью которых обнаруживается фактическое состояние объекта;

— анализ результатов контроля, их оценка и принятие решений по результатам контроля;

— выполнение предписаний субъектов контроля.

Каждая стадия процесса должна иметь соответствующее документальное отображение, которое детально регулируется законодательством.

Финансовый контроль осуществляется в определенных формах. Форма — это внешнее выражение содержания. Основными формами финансового контроля являются: тематическая проверка, ревизия, обследование, но нужно отметить и такие, как наблюдение, сбор информации, ее уточнение и др.

При осуществлении финансового контроля применяются как общенаучные методы — анализ и синтез, индукция и дедукция, аналогия и сравнение, так и специальные методы — встречная проверка, инвентаризация, контрольный обмер, счетная проверка и др.

Выбор форм и методов зависит от того, какие цели и задачи стоят перед контролирующим органом, а также от специфики деятельности подконтрольного объекта и от других условий.

Контрольные действия уполномоченого органа при осуществлении финансового контроля отражаются в соответствующих документах, которые в предусмотренных законодательством случаях связаны с применением мер государственного принуждения, то есть с осуществлением юрисдикционных полномочий, которые можно классифицировать в зависимости от конкретного назначения, организационно-правовых форм, конкретных субъектов и др.

В связи с этим целесообразно выделить: а) производство по делам о финансовых (налоговых и других) правонарушениях; б) производство по жалобам на незаконные действия должностных лиц органов финансового контроля.

Финансовый контроль в Украине осуществляется уполномоченными субъектами.

Среди органов финансового контроля следует выделить органы государственного управления общей и специальной компетенции. Рассмотренные выше органы государственного управления финансами являются одновременно и органами финансового контроля общей компетенции. К органам государственного управления специальной компетенции в сфере финансового контроля относятся государственная налоговая служба и государственная контрольно-ревизионная служба. Особая роль принадлежит органам государственной таможенной службы Украины.

Государственная налоговая служба Украины является основным органом финансового контроля в сфере формирования государственных фондов денежных средств, которые обеспечивают функционирование государства.

Согласно Закону Украины «О государственной налоговой службе в Украине» от 5 февраля 1998 года она представлена тремя уровнями: первый уровень — Государственная налоговая администрация Украины; второй уровень — государственные налоговые администрации в Автономной Республике Крым, областях, городах Киеве и Севастополе; третий уровень — государственные налоговые инспекции в районах, городах (кроме городов Киева и Севастополя), районах в городах. Государственной налоговой администрации Украины предоставлено право в случае необходимости в зависимости от количества налогоплательщиков и других местных условий создавать межрайонные (на два и больше района) и объединенные (на город и район) государственные налоговые инспекции.

Основными задачами государственной налоговой службы являются: ведение учета налогоплательщиков — юридических и физических лиц; осуществление контроля за соблюдением налогового законодательства; предотвращение налоговых правонарушений, отнесенных к компетенции налоговой милиции, их раскрытие, прекращение, расследование и производство по делам об административных правонарушениях; принятие в предусмотренных законом случаях нормативно-правовых актов и методических рекомендаций по вопросам налогообложения; внесение предложений относительно усовершенствования налогового законодательства; разъяснение среди налогоплательщиков законодательства по вопросам налогообложения.

Для выполнения поставленных задач Законом предусмотрена координация деятельности органов государственной налоговой службы Украины с финансовыми органами, органами Государственного казначейства Украины, органами службы безопасности, внутренних дел, прокуратуры, статистики, государственными таможенной и контрольно-ревизионной службами, другими контролирующими органами, учреждениями банков, а также с налоговыми службами других государств.

Государственная контрольно-ревизионная служба является специальным органом финансового контроля, созданным при Министерстве финансов Украины и ему подчиненным.

Структура государственной контрольно-ревизионной службы состоит из таких звеньев: Главное контрольно-ревизионное управление Украины, контрольно-ревизионные управления в Республике Крым, областях, городах Киеве и Севастополе, контрольно-ревизионные подразделения (отделы, группы) в районах, городах и районах в городах.

Деятельность государственной контрольно-ревизионной службы регулируется Конституцией Украины, Законом Украины от 26.01.1993 г. «О государственной контрольно-ревизионной службе в Украине» (с изменениями и дополнениями), другими законодательными актами, а также актами Президента Украины, Кабинета Министров Украины, Министерства финансов.

Главной задачей государственной контрольно-ревизионной службы является осуществление контроля за сохранением и расходованием средств и материальных ценностей, за состоянием и достоверностью бухгалтерского учета и отчетности в министерствах, ведомствах, государственных комитетах, государственных фондах, бюджетных учреждениях, а также на предприятиях и в организациях, которые получают средства из бюджетов всех уровней и государственных валютных фондов.

При осуществлении своих полномочий государственная контрольно-ревизионная служба координирует свою деятельность с местными советами, органами исполнительной власти, финансовыми органами, государственной налоговой службой, другими контролирующими органами, органами прокуратуры, внутренних дел, службы безопасности.

Особую роль в осуществлении финансового контроля принадлежит Государственной таможенной службе Украины. В соответствии с Законом Украины «О таможенном деле в Украине» контрольные функции таможенных органов в сфере финансов имеют два направления: а) осуществление контроля за соблюдением налогового законодательства при перемещении через таможенную границу Украины; б) осуществление вместе с Национальным банком Украины комплексного контроля за валютными операциями.

Финансовый контроль осуществляется таможнями при перемещении через таможенную границу денежных средств, соответствующих документов, в том числе валютных, и ценностей, при начислении и взыскании таможенной пошлины и предусмотренных законодательством таможенных сборов. Таможни контролируют уплату налога на добавленную стоимость и акцизного сбора субъектами внешнеэкономической деятельности при перемещении товаров через таможенную границу Украины.

Государственная политика в сфере финансового контроля направлена на обеспечение законности.

Содержанием законности является суровое, неуклонное соблюдение и выполнение правовых норм всеми участниками общественных отношений: как контролирующими органами и их должностными лицами, так и подконтрольными. Любая из сторон имеет определенные законодательством субъективные права и обязанности, составляющие содержание правоотношений. Законные интересы каждой стороны должны быть надежно защищены.

С этой целью принят ряд нормативных актов, создающих соответствующие механизмы защиты интересов каждой из сторон.

Конституция Украины в ст. 55 гарантирует каждому право на обжалование в суде решений, действий или бездеятельности органов государственной власти, органов местного самоуправления, должностных и служебных лиц.

Кроме судебного порядка, законодательство предусматривает и административный порядок обжалования.

Сделки, о которых нотариусы не могут промолчать.

Аналитика правоприменения

Согласно п. 172.1 Налогового кодекса Украины доход, полученный налогоплательщиком от продажи (обмена) не чаще одного раза в течение отчетного налогового года жилого дома, квартиры или их части, комнаты, садового (дачного) дома (включая земельный участок, на котором расположены данные объекты, хозяйственно-бытовые сооружения и здания), а также земельного участка, площадь которого не превышает нормы бесплатной передачи, определенной ст. 121 ЗКУ в зависимости от его назначения, при условии нахождения такого имущества в собственности налогоплательщика более трех лет налогом не облагается.

Если же физлицо получает доход от продажи более чем одного из объектов недвижимости, указанных в п. 172.1 НКУ, на протяжении отчетного налогового года или от продажи объекта недвижимости, не указанного в этом пункте, то такой доход подлежит налогообложению по ставке, определенной п. 167.2 НКУ, а именно 5 %.

Доход от продажи второго и последующих в течение календарного года объектов жилой недвижимости. указанных в п. 172.1 НКУ (независимо от срока владения), находящихся на момент их отчуждения в собственности физлица менее трех лет (независимо от количества продаж на протяжении года), нежилой коммерческой недвижимости (независимо от срока владения и количества продаж), а также доход от продажи (обмена) объекта незавершенного строительства облагаются НДФЛ по ставке 5 %.

С целью налогообложения доход от продажи недвижимости определяется исходя из цены, указанной в договоре купли-продажи, но не ниже оценочной стоимости такого объекта, которая рассчитывается уполномоченным на это органом.

Физлицо, продающее или обменивающее с другим физлицом недвижимость, во исполнение положений пп. «а» п. 172.5 НКУ должно самостоятельно установить и уплатить сумму НДФЛ через банковские учреждения до нотариального заверения договора купли-продажи, мены.

В случае если сделка по продаже (обмену) объекта недвижимости осуществляется между физлицами, то функцию налогового агента исполняет нотариус. заверяющий соответствующий договор только при наличии оценочной стоимости недвижимости и документа об уплате НДФЛ в бюджет.

Нотариусы ежеквартально предоставляют в органы ГНС по месту нахождения государственной нотариальной конторы или рабочего места частного нотариуса отчет по ф. № 1ДФ

Эти функции заключаются в обязанности нотариуса ежеквартально предоставлять в органы ГНС по месту нахождения государственной нотариальной конторы или рабочего места частного нотариуса информацию о таких договорах в виде отчета по ф. № 1ДФ с указанием стоимости недвижимости, суммы НДФЛ, уплаченной стороной сделки, информация по таким операциям указывается с признаком дохода «104».

Несмотря на то, возникают ли налоговые обязательства у продавца-физлица или нет, данное лицо обязано отразить доход от такого отчуждения недвижимости в годовой налоговой декларации о доходах.

Налогообложение доходов, полученных физлицом в виде наследства или подарка (заключение договора дарения) от других физлиц, зависит от вида такого унаследованного или подаренного имущества и степени родства между физлицами.

Информацию о выдаче свидетельств о праве на наследство и заверении договоров дарения нотариусы ежеквартально в отчете по ф. № 1ДФ представляют в органы ГНС по месту нахождения государственной нотариальной конторы или рабочего места частного нотариуса.

Для отражения в этом отчете информации о выданных свидетельствах, о праве на наследство и заверении договоров дарения нотариусы указывают один из признаков дохода, приведенного в таблице 3.

113 От члена семьи первой степени родства;

114 От физического лица, не являющегося членом семьи первой степени родства;

115 От нерезидента или если такой доход получен нерезидентом;

116 Этот признак дохода нотариусы используют, если доход по договору получает инвалид I группы, ребенок-сирота, ребенок, лишенный родительской опеки, ребенок-инвалид.

Ответственность за уплату НДФЛ в бюджет полностью возлагается на физлиц, получивших наследство (подарок). Доходы в виде стоимости унаследованного (полученного в подарок) недвижимого имущества включаются налогоплательщиком в годовую налоговую декларацию о доходах.

Неподача или нарушение порядка представления информации для формирования и ведения Государственного реестра физических лиц - налогоплательщиков, предусмотренного Кодексом, влекут наложение штрафа в размере 85 гривен. Те же действия, совершенные налогоплательщиком, к которому на протяжении года был применен штраф за такое же нарушение, приводят к наложению штрафа в размере 170 гривен.

Оформление документов, содержащих информацию об объекте налогообложения физических лиц или уплате налогов без указания регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика, либо с использованием недостоверного регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика, кроме случаев, определенных пунктом 119.2 этой статьи, влечет наложение штрафа в размере 170 гривен.

Нотариусы обязаны сообщать о сделках не только в налоговую, но и о некоторых из них в Госфинмониторинг

Согласно законодательству нотариусы обязаны сообщать о сделках не только в налоговую, но и о некоторых из них в Госфинмониторинг. В соответствии с Законом Украины «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма» нотариусы определены субъектами первичного финансового мониторинга и обязаны сообщать Госфинмониторингу о финансовых операциях, дающих основания подозревать об их связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или предназначенных для финансирования терроризма. К тому же в этом ключе рассматриваются только сделки, определенные статьей 8 данного Закона:

• купля-продажа недвижимости;

• управление активами клиента;

• управление банковским счетом или счетом в ценных бумагах;

• привлечение средств для образования юридических лиц, обеспечения их деятельности и управления ими;

• образование юридических лиц, обеспечение их деятельности или управление ими, а также купля-продажа юридических лиц.

Закон предусматривает обязанность нотариуса стать на учет в Госфинмониторинге и получить статус субъекта первичного финансового мониторинга. Нотариус должен осуществлять идентификацию и изучение клиентов, обеспечивать выявление и регистрацию финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу, предоставлять на запрос Госфинмониторинга дополнительную информацию по поводу финансовых операций, ставших объектом финансового мониторинга, сохранять документы касательно идентификации лиц на протяжении 5 лет и т. п. Все эти обязанности являются нормами прямого действия и определены в статье 6 Закона.

Нотариусы как специально определенные субъекты первичного финансового мониторинга подают Госфинмониторингу информацию, необходимую для взятия их на учет, в течение трех рабочих дней с даты установления деловых отношений с клиентом, намеревающимся совершить одну из сделок, установленных частью первой статьи 8 Закона.

Для того чтобы стать на учет в Госфинмониторинге, необходимо заполнить форму учета субъектов первичного финансового мониторинга (№ 1-ФМ).

Идентификация клиентов, проводящих финансовые операции, осуществляется на основании поданных официальных документов или засвидетельствованных в установленном порядке их копий

Для специально определенных субъектов Закон предусматривает особенности и для представления информации Госфинмониторингу. Автоматического рапортования нет. Следовательно, при возникновении подозрений нотариусы сообщают Госфинмониторингу о случаях удостоверения договоров купли-продажи недвижимого имущества, если сумма финансовой операции равна или превышает сумму, определенную частью шестой статьи 8 Закона (то есть 400000 грн.). Сообщают ГКФМУ, если операция вызывает подозрение.

Согласно пункту 2 части второй статьи 6 Закона субъект первичного финансового мониторинга обязан осуществлять идентификацию и изучение клиент а в случаях, установленных Законом. В соответствии со статьей 1 Закона клиент - любое лицо, обращающееся за предоставлением услуг или пользующееся услугами субъекта первичного финансового мониторинга.

Источники:
mosadvokat.org, 3222.ua, yurist-online.com, jurliga.ligazakon.ua

Следующие статьи:





Зявление о разводе

Что нужно и что не нужно писать в заявлении на развод в суд. Читать далее