Главная Сам себе юрист

Преимущества и недостатки лизинга


После длительных поисков Вы ищете Преимущества и недостатки лизинга. На веб сайтах бланков можно скачать очень много примеров. Как отыскать соответствующий и такой который сгодится к конкретной ситуации. Существуют правила. Выясните автора примера. Доверие журналиста, который опубликовал образец раскроет полезность образца. Важным есть информация в какое время он был написан. Устаревшие бланки мало принесут пользы. Важным должен быть вопрос в любой ли стране можно было использовать. Не все, что расположено в справочниках подходит везде. Для подстраховки сравните еще парочку таких же.

ABF Group

Рассмотрим наиболее значимые преимущества и недостатки договора лизинга в сравнении с кредитным договором. Компания – лизингополучатель может иметь экономию на налогах. Из-за этого отечественные предприятия имеют  легальную возможность, используя лизинг, вкладывать свои средства в расширение производства и использование передовых технологий вместо уплаты налога. У компании – лизингодателя также имеется возможность экономии на налогах.

Процентные ставки по лизингу составляют от 8 до 16% в валюте и от16 до 21% в рублях. Чаще всего, это на 2 – 4% выше, чем ставки по кредиту. Это происходит потому, что лизингодатель чаще всего сам кредитуется в банке, и поэтому он закладывает некоторую маржу. И все же лизинговые операции выгоднее кредита на 10 – 30% за счет суммарной экономии на налогах, технических возможностей лизингодателя и пр.

С помощью лизинга компания без серьезных вложений имеет возможность  обновить технологическое оборудование, и, следовательно, восстановить и увеличить свой потенциал.

Лизингополучатель несет ограниченную ответственность, поэтому риски его минимальны. Одновременно в сравнении с кредитом риск снижается и у  компании-лизингодателя, поскольку у нее остается неоспоримое право на имущество. То есть, в случае, например, банкротства лизингополучателя лизингодатель имеет первоочередное право возмещения.

Поскольку риски минимальны, заключить договор лизинга чаще всего гораздо проще, чем получить долгосрочный кредит. Это наиболее актуально для малого и среднего бизнеса, ссуды которому банки предоставляют с осторожностью, а также когда создаются готовые ООО с расчетным счетом.

К тому же это могут быть и готовые фирмы с историей, которые предлагаются компанией ABF Group.

Договор лизинга более гибкий по сравнению с соглашением о предоставлении кредита, поскольку ссуда – это всегда ограничение сроков и размеров погашения. В случае лизинга у лизингополучателя имеется возможность выработки совместно с лизингодателем удобной и гибкой схемы.

Преимущества и недостатки лизинга

В этой статье мы подробно рассмотрим основные преимущества и недостатки лизинга. а также дадим их подробное описание.

Лизинговая форма финансирования покупки основных средств является наиболее популярной и широко востребованной не только в зарубежной практике, но и на отечественном рынке. Безусловно, это связано с рядом неоспоримых преимуществ, которые получает покупатель оборудования при приобретении его таким способом. Наиболее часто специалистами выделяются такие основные преимущества лизинга:

  • Преимущества по налогообложению. В первую очередь считается, что использование лизинговой схемы способствует оптимизации налогообложения предприятия. Во-первых, лизинговый платеж включается в величину совокупных расходов предприятия, которые уменьшают его налогооблагаемую базу и способствуют снижению налога на прибыль.

    Помимо этого, приобретение оборудования по лизингу позволяет включить величину уплаченного НДС в сумму уменьшения обязательств предприятия по этому виду налога.

    В-третьих, лизинг позволяет оперативно манипулировать с величиной налога на имущество: либо временно не платить его (когда имущество остается на балансе у лизингодателя) либо существенно уменьшать его величину за счет ускоренной амортизации.
  • Расширение производственных мощностей в условиях ограниченности финансовых ресурсов. Лизинг является отличным инструментом для того, чтобы существенно увеличить производственные мощности предприятия, в несколько раз превосходящие их нынешнюю величину. Это объясняется тем, что финансирование предприятия осуществляется под конкретный проект (оборудование), а не под имеющуюся величину активов или собственных средств. Кроме того, лизинг в отличие от кредита не снижает маневренность предприятия в привлечении средств со стороны (например, получения краткосрочных кредитов), так как он не меняет структуру активов и капитала и не влияет на финансовое состояние
  • Ускорение процессов обновления производственной базы и повышение эффективности предприятий. Особенностью лизинга является применение ускоренной амортизации, в результате чего предприятие намного быстрее обеспечивает окупаемость технологий и уже примерно через половину срока службы оборудования получает его в свою собственность. Далее оно может распорядиться им по своему усмотрению – либо использовать дальше, либо продать и приобрести по лизингу более современные и конкурентоспособные технологии.
  • Впрочем, обладая неоспоримыми преимуществами, лизинг не лишен и некоторых недостатков. Основные недостатки лизинга сводятся к следующему:

  • Зачастую обязательным условием лизинга является необходимость оплатить авансовый взнос лизингодателю, который может составлять до 30% от стоимости оборудования. В этом случае долгосрочный кредит более привлекательный, так как при достаточно надежном финансовом положении заемщика возможно 100% кредитование всей стоимости оборудования.
  • Кроме того, процедура лизинга считается более сложной в организационном плане (так как больше участников сделки), а значит более длительной и срок приобретения крайне необходимого оборудования может растянуться на месяцы.
  • Преимущества и недостатки лизинга

    Как и любая форма заимствования денежных средств,лизинг имеет свои преимущества и недостатки. В чем они заключаются? Ниже рассмотрим информацию, которую следует учитывать перед приобретением имущества по договору лизинга.

    Преимущества лизинга.

    1.       Лизинг позволяет приобрести дорогостоящее имущество — транспорт, оборудование, недвижимость, имея на руках денежную сумму, необходимую только для первого

    взноса.

    2.       При получении имущества в лизинг  не потребуется ни поручитель, ни имущество в залог – интересы лизинговой компании уже обеспечены тем, что приобретаемое  в лизинг имущество является собственностью лизингодателя. Это облегчает возможность получения финансовых средств и делает оптимальным использование именно лизинговой конструкции.

    3.       Экономия в налоговых платежах – в соответствии с положениями главы 25 Налогового кодекса России платежи по договору лизинга уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Однако, касается это только тех организаций, которые выбрали для себя и применяют общую систему налогообложения. Кроме того, ускоренная амортизация снижает налог на имущество, что в  конечном итоге также снижает стоимость предмета лизинга. Суммарная стоимость экономии оказывается выше, чем стоимость кредита. Даже с учетом того факта, что лизинговые процентные ставки могут оказаться выше, чем кредитные ставки банка. По мнению разных экспертов, разница в ставках может быть от 2% до 4%.

    4.       Использование лизинга в предпринимательской деятельность дает огромное преимущество – получение лизинга не влияет на заемную способность получателя.  Кредитная задолженность не увеличивается и не влияет на принятие банком решения о выдаче кредита, если впоследствии возникает необходимость в привлечении кредитных средств.

    5.       Срок лизинга может быть выше, чем срок договора кредитования.

    Недостатки лизинга

    1.       Заключая договор лизинга, следует иметь в виду, что собственником имущества до полной оплаты по договору является лизингодатель. Это значит, что в случае просрочки по оплате лизинговых платежей и нарушения условий по договору имущество может быть изъято из пользования. И если при нарушении условий договора кредитования у владельца имущества есть некоторые гарантии – наличие права собственности, пусть даже обремененного залогом, то в случае лизинга таких гарантий нет и вопрос изъятия имущества становится фактически делом техники.

    2.       Размер лизинговых платежей, как правило, выше кредитных платежей. Это является своеобразной платой за отсутствие поручителей и залогов и в тоже время компенсируется экономией налогового бремени. Поэтому, принимая решение в пользу кредита или лизинга, просчитайте все платежи.

    3.       Ответственность за состояние имущества несет лизингополучатель, тогда как собственником до полной оплаты по договору остается лизингодатель.

    4.       Заключая договор лизинга, следует внимательно проанализировать и оценить предмет лизинга – со временем любое имущество устаревает, а для некоторых объектов значение морального износа весьма велико – к моменту окончания срока действия  договора лизинга, предмет лизинг может устареть настолько, что уже утратит финансовую привлекательность, а обязательства по оплате лизинговых платежей останутся.

    5. Договорлизинга может быть заключентолько слицом,имеющшим положительнуюфинансовую историю. Для вновьсозданныхорганизация такая форма получения финансовых средств недоступна — лизинговая компания, предоставляя имущество,должнабыть уверена в платежеспособности.

    Подводя итоги, можно резюмировать, что у лизинга есть как преимущества, так и недостатки. Достаточная простота оформления и реальная возможность получения имущества в лизинг повышает размер ставки по платежам, что, однако, по мнению специалистов, компенсируется уменьшением налоговых платежей.

    Активное использование лизинговой схемы, несомненно, свидетельствует о том, что получение имущества в лизинг-эффективный финансовый инструмент развития бизнеса, который часто является наиболее оптимальным решением при выборе способа привлечения финансовых средств.

    Но платить Вам, а потому лучший совет: зная нюансы, семь раз отмерь и один раз отрежь.

    Общую информацию о лизинге Вы можете получить здесь:

    Преимущества и недостатки лизинга

    Преимущества лизинга

    Рассмотрим преимущества и недостатки лизинга. С одной стороны лизинг сочетает в себе элементы аренды, кредита или инвестиций, а с другой – эта деятельность построена на разделении прав собственности на автомобиль, и прав использования автомобиля.

    Преимущества лизинга:

    Многие эксперты считают, что можно выделить определенные преимущества лизинга. Некоторые преимущества лизинга очевидны и не вызывают никаких вопросов, но некоторые можно смело переименовывать в недостатки лизинга, или, что будет более точно в подводные камни лизинга. Ведь то, что является плюсом лизинга для одной стороны сделки (лизингодателя) может смело иметь название недостатки лизинга для второй стороны – лизингополучателя.

    Специалисты выделяют следующие моменты, благодаря которым можно сказать, чем выгоден лизинг. Это:

    • лизинг предполагает 100%-ное финансирование, кроме того, не требуется быстрый возврат всей суммы долга;

    • лизинговая сделка одновременно решает вопросы приобретения и финансирования активов;

    • лизинг выгоден мелким заемщикам, так как аренда обеспечивает их финансирование в точном соответствии с потребностями в финансируемых активах.

    Также это выгодно для всех людей, не имеющих возможности осуществить финансирование посредством ссуды или возобновляемого кредита, как это принято у крупных компаний.

    Лизинговый договор составляют с учетом требований и специфических особенностей арендаторов;

    • лизинг способствует большей свободе арендатора в принятии решений. Например, плюсы лизинга состоят в том, при покупке объекта у человека есть 2 варианта — либо покупать, либо не покупать, -при аренде — либо арендовать, либо нет, а при лизинге арендатор сам определяет наиболее приемлемые для себя условия. Хотя тут сложно сказать хорошо ли это, ведь такой показатель смело можно трактовать как преимущества и недостатки лизинга

    • большинство арендаторов разрабатывают свои планы в долгосрочной перспективе. Все это время их финансовые возможности в значительной степени ограничены. Посредством лизинга можно преодолеть такие ограничения, что открывает перед арендатором большие возможности в инвестиционном и финансовом планировании;

    • согласно договору лизинговые платежи должны вноситься по заранее составленному графику. Именно благодаря такому графику арендатор может координировать свои затраты на финансирование вложений и прибыль от реализации продукции;

    • государственная политика сегодня направлена на поощрение и расширение лизинговых операций. Ведь как лизинг, как ничто другое способствует реализации продукции производства, что выгодно для государства;

    • даже если у арендатора не имеет значительных финансовых ресурсов, лизинг позволит ему реализовать довольно крупный проект;

    • лизинговая сделка оформляется гораздо проще, чем альтернативная ей ссуда в банке;

    • если проект арендатора отличается низкой доходностью, он может воспользоваться возвратным лизингом и обеспечить себе льготное налогообложение прибыли;

    • по истечении срока действия лизингового договора предмет лизинга все еще обладает высокой ликвидационной стоимостью, хотя лизингополучатель получает право выкупить его по «остаточной» низкой стоимости, что часто является решающим фактором для принятия решения о сделке;

    • при использовании лизинга в активе арендатора находится больше свободных средств, чем при покупке того же объекта;

    • средства на уплату лизинговых платежей поступают до образования облагаемой налогом прибыли. Другими словами арендатор не выплачивает с них налоги.

    • лизингополучатель может получить дополнительные займы, так как лизинг не затрагивает соотношения собственных и заемных средств и др.

    Несмотря на свой относительно небольшой возраст, на преимущества и недостатки лизинга, на то, что необходимо выплачивать транспортный налог лизинг, и на все остальные подводные камни лизинга, такие финансовые операции набирают обороты в России. Причем специалисты говорят, и признают, что некоторые преимущества для лизингодателей являются тем, что можно смело заносить в графу минусы лизинга или недостатки лизинга для лизингополучателя.

    Давайте рассмотрим, какие преимущества в лизинге для лизингодателя:

    • арендатору не принадлежит право собственности на передаваемое в лизинг имущество (это тот вариант, который одновременно может быть отнесен в обе графы – в плюсы и минусы лизинга), таким образом, лизингодатель может использовать это в собственных целях (например, в качестве дополнительной гарантии возврата кредитных средств);

    • право собственности на лизинговый объект может обеспечить существенные налоговые льготы;

    • после ускоренной амортизации предмет лизинга обладает высокой ликвидационной стоимостью, благодаря чему ее возврат после окончания срока договора может принести достаточно большую прибыль лизингодателю. Однако лизингополучатель хочет выкупить свой автомобиль по максимально низкой стоимости;

    • лизингодатель оказывает продавцу помощь при продаже предмета лизинга, продавец, в свою очередь, предлагает клиентам финансирование поставок автомобиля с помощью лизинга;

    • лизингодатель играет основную роль при подготовке и проведении лизинговой сделки. Он оказывает лизингополучателю определенные услуги, за которые последний обязан заплатить;

    • так как инвестиции выступают в форме имущества - автомобиля (а не денежной суммы), это в значительной мере снижает риск невозврата средств;

    • задача лизинга — направить финансовые ресурсы непосредственно на приобретение материальных активов, этим лизингодатель устраняет проблему нецелевого применения кредитных средств;

    • лизингодатель имеет возможность привлечения дополнительных материальных ресурсов для расширения своей деятельности посредством передаваемого в лизинг имущества и др.

    И естественно, лизинг, как и все финансовые операции имеет и свои минусы. Недостатки лизинга:

    • лизингодатель обязан регулярно выплачивать лизинговые платежи;

    • лизингополучатель несет полную ответственность за состояние лизингового объекта, то есть существует риск старения или повреждения имущества;

    • лизингополучатель не является собственником автомобиля, он не может использовать его в качестве залога при получении займа;

    • перед совершением лизинговой сделки предстоит предварительная работа по ее экспертизе, оплачивать которую будет лизингополучатель;

    • у лизингополучателя существует возможность досрочного выкупа имущества по договору лизинга. В лизинговом договоре должен быть указан расчет выкупной цены по состоянию на каждый месяц, закрепляя тем самым за лизингополучателем право на досрочный выкуп и др.

    Комментариев пока еще нет. Вы можете стать первым!

    Источники:
    mosadvokat.org, creditwit.ru, www.pravsovet.com, autodr.ru

    Следующие статьи:


    Форма и содержание договора.

    Если нужно составить грамотный договор, следует соблюсти несколько правил, чтобы содержание не затерялось в не правильной форме. Подробнее...