Главная Уголовное право

Способы совершения мошенничества


Фактически документ это описание личности обращающегося. Чиновник бессознательно выстраивает мнение о подписавшемся, который напечатал собственные доводы, просматривая обращение и его содержание. Это случается критично важнымв ситуациях, когда результат формируется от эмоционального состояния. Получить хороший образец у специалиста влетит в копеечку. Причина - это имеет огромное значение.

Способы совершения мошенничества

Мошенничество представляет собой вид преступления, которое подлежит ответственности в соответствии со статьей 159 Уголовного кодекса РФ. Это виновное преступное деяние, направленное против собственности, которое позиционируется как хищение чужого имущества и незаконное приобретение права на имущество путем злоупотребления доверия собственника или обмана.

Существует несколько способов мошеннического хищения чужого имущества. Первый из них – обман. В юридической литературе данный термин определяется, как искажение лицом истины или умолчание об истине путем сокрытия фактов и обстоятельств, которые должны быть сообщены при совершении имущественной сделки. Обман можно подразделить на две категории:

- активный обмен – это преднамеренное введение собственника или другого владельца имущества в заблуждение путем сообщения ему ложных сведений, а также предоставление подложных документов и других сознательных действий, которые создают у указанного лица неправильное представление об основаниях перехода его имущества во владение виновного;

- пассивный обман – это умышленное умолчание о юридически значимых обстоятельствах, которые обязательно должны были быть сообщены виновным до совершения сделки, в результате сокрытия фактов, лицо, передающее имущество, вводится в заблуждение относительно наличия законных и обоснованных оснований.

При совершении мошеннических действий, обман может касаться абсолютно любых обстоятельств, так, он может относиться к тем фактам, которые происходят в настоящем, а также к событиям, которые были в прошлом или будут в будущем.

Примеры мошенничества, совершенного путем обмана: виновный получает предоплату с будущего пациента, который в ближайшем будущем должен пройти разрекламированный курс лечения, после чего скрывается с полученными деньгами; субъект преступления с целью завладения денег, предлагает матери арестованного передать через него денежные средства следователю, якобы за освобождение сына от уголовной ответственности и так далее. Стоит отметить, что мошенничество посредством обмана в последние годы получило большое распространение.

Второй способ мошенничества – это злоупотребление доверием. В юридической литературе термин определяется, как использование виновным в корыстных целях доверительного к нему отношения потерпевшего. То есть виновный использует особые доверительные отношения с потерпевшим, который является собственником имущества, в целях незаконного завладения этого имущества или незаконного получения прав на него. К примерам проявления такого способа мошенничества можно отнести преднамеренное невыполнение принятых на себя обязательств: невыполнение работы после получения аванса, невозвращение имущества взятого на прокат и другое.

В случае использования злоупотребления доверием, также как и при обмане, собственник передает свое имущество виновному, полагая, что для этого существуют законные обстоятельства. Данный факт добровольной передачи позиционирует не просто фактический переход определенного имущества в руки мошенника, но и получения им конкретных возможностей по использованию имущества по своему усмотрению. Следовательно, нельзя назвать мошенничеством хищение чужого имущество, ранее доверенное виновному для временного присмотра.

LawResponse

Способы совершения мошенничества

Страница 1

Важнейшими элементами оперативно - тактической характеристики мошенничества является способ его совершения - система взаимосвязанных действий по подготовке, осуществлению и сокрытию преступного деяния.

Мошенничество совершается всегда открыто для потерпевшего, но связано с введением его в заблуждение относительно тех или иных фактических обстоятельств. При этом обман обнаруживается, как правило, не сразу, а через довольно продолжительный период времени, позволяющий не только полностью завладеть имуществом, но и скрыться или скрыть какие-то важные обстоятельства.

Мошенническая группа, выбирая способ преступного завладения имуществом, идет таким путем который наиболее удобен для них и соответствует возможностям группы. Так, наибольшая концентрация фактов коммерческого и финансового мошенничества наблюдается в тех областях, где имитация финансово-хозяйственной деятельности, осуществляемая в целях введения партнера в заблуждение, не требует крупных финансовых затрат и длительного временного периода легальной части действий[5]. В настоящее время это сфера товарного обращения - осуществление сделок на основе договора купли-продажи, когда партнеры, не преследуя долгосрочных целей, ориентируются на получение прямой выгоды от разовой сделки купли-продажи. Это обстоятельство предопределяет возможные недобросовестные действия одной из сторон и, соответственно, повышенный интерес профессиональных мошенников. Мошенники могут дать рекламу в печати о намерении совершить разовую сделку, причем выставляемые условия более выгодны для контрагента, чем обычно при заключении такого рода сделок. Зная этот признак мошенничества, а также обычные условия заключения подобных сделок, оперативный работник может выявить мошенническую рекламу и выйти на мошенническую группу.

Практически прекратилось использование подложных авизо, в то же время все большее распространение получают мошеннические операции с векселями. В связи с ужесточающейся практикой банков в вопросах кредитования наметилась тенденция к снижению проявлений мошенничеств в банковской системе. Подрыв доверия граждан, наученных прошлым опытом массовых обманов, сократил возможности мошенников для получения средств под обещания будущих повышенных процентов или поставок дешевых товаров. Активность мошенников перенацелилась в сферу потребительского рынка, их жертвами становятся юридические лица различных форм собственности. Основной задачей мошенников является заключение с потенциальной жертвой договора на условиях отсроченного исполнения собственных обязательств. Полученные в кредит товары или денежные средства присваиваются, а встречные обязательства по оплате товаров или их поставке мошенником не выполняются[6].

Имеют место многочислен­ные факты взяточничества или соучастия в преступных действи­ях мошенников руководителей и должностных лиц хозяйствую­щих субъектов. Мотивация таких сговоров либо сходна с той, что имела место при совершении хищений еще в советской торгов­ле в условиях бригадной формы материальной ответственности, либо обусловлена уже новыми экономическими отношения­ми — желанием уйти от уплаты налогов.

Однако в целом для соверше­ния обмана преступникам прихо­дится принимать все более изощ­ренные меры: тщательно подде­лываются документы, создается видимость успешной деятельно­сти фирмы, всячески завоевыва­ется доверие будущей жертвы, в результате чего даже при прове­дении проверки не всегда удает­ся выявить готовящийся обман. В той же банковской системе, которая в силу объема денежной массы, обращающейся там, столь привлекательна для преступников, группа мошенников для получения кредита может пойти на значительные материальные, временные и иные затраты.

Наиболее часто мошенничество осуществляется при следующих операциях:

· получение предоплаты или аванса;

· расчетах аккредитивами;

· межбанковских расчетах с использованием подложных авизо;

· розничной торговле и оказании услуг на территории РФ за инвалюту путем использования утраченных либо похищенных платежных документов;

· проведении иных валютных операций; получение ссуд юридическими или физическим лицами; а также проведении лизинговых операций;

· осуществлении операций по привлечению вкладов небанковскими кредитно-финансовыми учреждениями;

· сборе уставного капитала и его присвоение одним или несколькими учредителями акционерного общества, либо продаже ценных бумаг на вторичном рынке[7].

Останні надходження

В.В. Гриневич, преподаватель Учреждения образования «Академия МВД Республики Беларусь»

К.В. Гранковский, курсант Учреждения образования «Академия МВД Республики Беларусь»

Изложена сущность факторинга как эффективного механизма финансового рынка и простого способа пополнения оборотных средств предприятия. Показаны высокие риски совершения мошенничества, связанные с особенностями факторинговых правоотношений, которые базируются на простоте механизма факторинговой сделки.

Ключевые слова: факторинг, дебиторская задолженность, мошенничество.

Современные факторинговые отношения по своей правовой природе представляют собой лишь специальный (частный) случай цессии (уступки требования), а именно уступку исключительно денежного требования, что позволяет пос- тавщику-кредитору увеличить отсрочку оплаты покупателем-должником, обойти конкурентов и в то же время восполнить оборотные денежные средства, реинвестировав их в производство либо в расширение рынков сбыта [1].

Большой юридический словарь определяет факторинг (финансирование под уступку денежного требования) как договор, по которому одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование [2, с. 171].

В силу особенностей факторинговых правоотношений, связанных с тем, что средством обеспечения обязательства выступает переуступаемая дебиторская задолженность, этот рынок подвержен высокому риску совершения различного рода экономических преступлений, и в частности мошенничества. Мошенничество, при совершении которого используются факторинговые схемы, можно отнести к группе способов совершения мошенничества в сфере экономической деятельности, которые по уровню подготовки, совершению и конспирации на порядок отличаются от традиционных способов. Характерными чертами этих способов являются:

большое количество групповых посягательств, совершенных в крупном и особо крупном размере, с распределением ролей в группе и нередко с участием работников потерпевших субъектов хозяйствования;

использование подложных или фальсифицированных документов, печатей, штампов, а также создание фиктивно действующих субъектов хозяйствования;

применение различных правовых средств (авизо, гарантии, поручительство), использование финансовых институтов (биржи, финансово-кредитные организации, банки, страховые фирмы) и их возможностей (банковские переводы, инкассо, аккредитив, финансовые операции) для достижения преступных целей;

динамичность способов обмана в зависимости от изменения различных социальных, экономических и политических условий.

Одним из важнейших элементов криминалистической характеристики любого вида преступления является способ его совершения. Существуют различные подходы к определению способа совершения преступления.

Некоторые учёные способ совершения преступления определяют через совокупность действий по подготовке, совершению и сокрытию преступления. Так, например, Г.Г. Зуйков определяет способ совершения преступления как систему действий по подготовке, совершению и сокрытию преступления, детерминированных условиями внешней среды и психофизиологическими свойствами личности, которые могут быть связаны с избирательным использованием соответствующих орудий или средств и условий места и времени [3, с. 10].

Другие учёные разделяют способ совершения и способ сокрытия преступления. Они полагают, что сокрытие — это деятельность, направленная на воспрепятствование расследованию путём утаивания, уничтожения, маскировки или фальсификации следов преступления и преступника, а также их носителей. В частности, по мнению Р.С. Белкина: «Действия по совершению и сокрытию преступления могут быть разорваны по субъекту, когда сокрытие преступления совершается не тем, кто его совершил, а другим лицом без ведома субъекта преступления, не предпринимавшего этих мер к сокрытию своих преступных действий. Действия по совершению и сокрытию преступления могут быть разорваны по замыслу, когда цели сокрытия первоначально не преследовались, а возникли уже после совершения преступления в связи с непредвиденными или изменившимися обстоятельствами» [4, с. 123].

Третья группа учёных придерживается позиции, что способ сокрытия преступления может быть как самостоятельным элементом, так и частью способа преступления в зависимости от наличия или отсутствия единого преступного замысла, охватывающего все стадии преступной деятельности [5].

Существует и общепризнанное мнение относительно дефиниции способа совершения преступления. Согласно этому мнению, способ совершения преступления представляет собой систему деятельности, включающую в себя действия и бездействие, направленную на достижение преступного результата, а также обусловленную обстоятельствами объективного и субъективного характера [6].

Под способом совершения мошенничества с использованием факторинговых схем следует понимать способ совершения преступления, когда для реализации акта хищения используется принципиальная схема факторингового правоотношения.

Способ совершения преступления отражается в этапах его совершения. Криминалистической наукой выработан типичный алгоритм этапов совершения мошенничества [7, с. 20]:

Подготовительный этап:

разработка схемы операции;

подготовка к проведению операции, включающая в себя необходимые организационные и технические мероприятия.

Непосредственное осуществление мошенничества:

акт хищения;

сокрытие и присвоение похищенного имущества;

реализация похищенного имущества;

уход от ответственности.

Исходя из содержания элементов данного алгоритма, можно осуществлять различную классификацию способов совершения мошенничества с использованием факторинговых схем:

по субъекту преступления;

по наличию либо отсутствию соучастников преступления;

по особенностям объективной стороны (создавались или нет фиктивно действующие субъекты хозяйствования);

по факту наличия или отсутствия сговора между контрагентами;

по другим основаниям.

Наличие разновидностей факторинговых правоотношений также предпологает наличие различных оснований для классификации способов совершения мошенничества с использованием факторинговых схем, к которым можно отнести:

форму факторинга;

место проведения факторинга;

субъектный состав участников факторинговых правоотношений;

условия заключения договора, осуществления платежа;

объём передаваемого денежного требования;

условия ответственности и т.д.

Наиболее наглядной и распространённой является классификация, проводимая в зависимости от исполнителя мошенничества. По этой классификации можно выделить четыре группы разновидностей совершения мошенничеств с использованием факторинговых схем:

мошенничество, совершаемое со стороны клиента (поставщика, первоначального кредитора);

мошенничество, совершаемое со стороны третьего лица;

мошенничество, совершаемое со стороны фактора;

мошенничество, совершаемое со стороны должника.

Чаще всего правоприменительная практика сталкивается с мошенничествами в сфере факторинговых правоотношений, совершаемыми со стороны клиента (поставщика первоначального кредитора). Рассмотрим более подробно именно эту разновидность мошенничества, совершённого с использованием факторинговых схем.

Наиболее распространенной является практика осуществления действий со стороны клиента, направленных на создание видимости реальной поставки, под которую недобросовестный субъект хозяйствования пытается получить финансирование. Обычно такую схему на рынке финансовых услуг принято называть «воздушной поставкой». В данном случае финансовый агент платит деньги на основании несуществующей поставки и, как следствие, за переуступку несуществующей дебиторской задолженности.

Существуют различные варианты совершения «воздушных поставок». В первую очередь, это те случаи, когда поставщик не отгружает никакого товара, фальсифицирует документы, посредством которых обманывает финансового агента, заключает договоры факторинга, то есть переуступает несуществующую дебиторскую задолженность финансовому агенту, а взамен получает финансирование и с полученными средствами скрывается. При этом обстоятельствами, способствующими мошенничеству, в данном случае могут быть:

высокое качество сфальсифицированных документов;

доверие между финансовым агентом и клиентом;

большое расстояние между поставщиком и покупателем;

сговор с сотрудниками компании дебитора (должника) или финансового агента.

Смоделируем ситуацию. Предприятие «А» фальсифицирует документы, подтверждающие факт поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, на основании которых возникает право требования дебиторской задолженности. На основании этих документов несуществующая дебиторская задолженность посредством заключения договора факторинга переуступается финансовому агенту и предприятие «А» получает финансирование несуществующей дебиторской задолженности. Через определённый договором срок платёж в адрес финансового агента не поступает.

Кроме указанной разновидности «воздушной поставки» может иметь место случай, когда поставщик отгружает покупателю товар, практически не имеющий стоимости (например, в контейнеры грузятся мешки с песком вместо оговоренного товара), а в документе на товар (например, коносаменте, который выписывается на основе said to contain «содержимое по заявлению») будет указан другой товар, который никогда не поступит в адрес покупателя. Такое мошенничество также будет реализовано посредством переуступки фиктивной дебиторской задолженности финансовому агенту и после того, как мошенник получит финансирование.

Клиент после первого акта хищения с использованием факторинговых схем может наращивать объёмы несуществующих дебиторских задолженностей, получать под них финансирование и за счёт финансирования, полученного по последующим «воздушным поставкам», погашать кредиторскую задолженность перед финансовым агентом по предыдущим поставкам. В данной ситуации мошенник выстраивает своеобразную пирамиду «воздушных поставок», причиняя подобными действиями значительно больший ущерб.

Примером осуществления «воздушной поставки», когда товар не отгружается вовсе, а имеет место фальсификация документов, является расследование Международного морского бюро (International Maritime Bureau) Международной торговой палаты. Тогда, якобы отгруженная из балтийского порта и направляющаяся в Китай партия кусковой серы, документы по которой полностью соответствовали условиям договора, в результате проведенного расследования не только не отгружалась, но и указанное судно никогда не прибывало в порт погрузки и даже не существовало вообще. Коносамент сопровождался другими документами, такими как сертификат инспекции и сертификат происхождения. При этом сертификат инспекции не выписывался известной в регионе сюрвейерской компанией, а сертификат происхождения не выдавался местной торговой палатой, как было в них заявлено. Бенефициаром была эстонская компания, зарегистрированная в национальном регистре и торговой палате, имеющая правдоподобный сайт в Интернете с указанием контактов. Однако попытки связаться с ней были безуспешными, телефонные звонки переключались на персональный голосовой почтовый ящик и оставались без ответа. Представленные документы были поддельные, хотя и достаточно убедительные, изготовленные в полном объеме [8]. В случае успешного осуществления «воздушной поставки» фиктивно возникшую (несуществующую) дебиторскую задолженность мошенник легко переуступает финансовому агенту в обмен на финансирование и связанные с ним услуги.

Другой пример мошенничества, совершённого с использованием факторинговых схем, который имел место в правоприменительной практике, связан с осуществлением поставки товара, практически не имевшего стоимости. Финансовому агенту с целью заключения договора факторинга были предоставлены убедительные документы, отражающие поставку якобы дорогостоящих товаров. В итоге значительно завышенный объём дебиторской задолженности переуступался финансовому агенту в обмен на финансирование и иные связанные с ним услуги. При этом акт хищения был не разовым, объёмы поставок постоянно возрастали, следовательно, возрастали и объёмы дебиторской задолженности, которая тут же переуступалась финансовому агенту в обмен на финансирование и связанные с ним услуги. За счёт финансирования, полученного по последующим поставкам, погашалась задолженность перед финансовым агентом, возникшая вследствие финансирования по предыдущим поставкам.

Несмотря на кажущуюся на первый взгляд сложность и завуалированность «воздушных поставок», мошенничества подобного рода можно предупредить довольно простыми действиями. Необходимо в соответствии с первоначальным договором поставки или другими представленными документами проверить действительное наличие транспортного средства, перевозящего товар, и нахождение перевозчика в момент погрузки в конкретном месте в конкретное время, наличие указанных номеров контейнеров у соответствующего перевозчика и их пункты назначения, а также сравнить эти данные с информацией, указанной в документах (применить методы формальной, арифметической, юридической, логической проверки и др.). В случае предоставления для подтверждения поставок таких документов, как сертификаты инспекции и сертификаты происхождения, следует перепроверить факт их выдачи непосредственно в организациях, реквизиты которых указаны в документах. В итоге даже такие простейшие предупредительные действия, не говоря уже о проведении независимой инспекции поставки, разрушат мошенническую схему.

Список использованной литературы

pravo.kulichki.-com/dop/sudp/sudp0487.htm.

Сухарева А.Я. Большой юридический словарь / А.Я. Сухарева, В.Е. Крутских. — 2-е изд. перераб. и доп. — М. Инфра-М, 2002. — 704 с.

Зуйков Г.Г. Криминалистическое учение о способе совершения преступления. автореф. дис. на соискание уч. степени д-ра юрид. наук. спец. 12.00.09. «Уголовный процесс и криминалистика; Судебная экспертиза» / Г.Г. Зуйков. — М. 1970. — 31 с.

Белкин Р.С. Курс криминалистики. в 3 т. / Р.С. Белкин. — М. Юрист, 1997. — Т. 3. Криминалистические средства, приёмы и рекомендации. — 480 с.

Вандышев В.В. Роль и значение виктимологических данных в системе факторов, обусловливающих способы сокрытия краж личной собственности / В.В. Вандышев // Криминалистическая сущность, средства и методы установления способа сокрытия следов преступления. сб. науч. тр. — М. Акад. МВД СССР, 1987. — С. 49 - 50.

Кушнеренко С.П. Способ совершения мошенничества с использованием лжепред- приятия / С.П. Кушнеренко // Современные проблемы уголовного права, уголовного процесса, криминалистики, прокурорского надзора. сб. науч. тр. — М. СПб. Кемерово, 1998. — С. 178 - 179.

Выявление и раскрытие мошенничества. учеб. пособ. / [Голубовский В.Ю, Егоршин

В.М. Сурков К.В. и др.] ; под ред. В.П. Сальникова. — СПб. Санкт-Петерб. ун-т МВД России, 2000. — 63 с.

Колюшенко Н.Ф. Международные банковские операции / Н.Ф. Колюшенко // Методический журнал. — 2009. — № 4. — С. 4.

Пошук по ключовим словам схожих робіт:

Способы совершения мошенничества

Раздел: Уголовное право |

Мошенничество представляет собой вид преступления, которое подлежит ответственности в соответствии со статьей 159 Уголовного кодекса РФ. Это виновное преступное деяние, направленное против собственности, которое позиционируется как хищение чужого имущества и незаконное приобретение права на имущество путем злоупотребления доверия собственника или обмана.

Существует несколько способов мошеннического хищения чужого имущества. Первый из них – обман. В юридической литературе данный термин определяется, как искажение лицом истины или умолчание об истине путем сокрытия фактов и обстоятельств, которые должны быть сообщены при совершении имущественной сделки. Обман можно подразделить на две категории:

- активный обмен – это преднамеренное введение собственника или другого владельца имущества в заблуждение путем сообщения ему ложных сведений, а также предоставление подложных документов и других сознательных действий, которые создают у указанного лица неправильное представление об основаниях перехода его имущества во владение виновного;

- пассивный обман – это умышленное умолчание о юридически значимых обстоятельствах, которые обязательно должны были быть сообщены виновным до совершения сделки, в результате сокрытия фактов, лицо, передающее имущество, вводится в заблуждение относительно наличия законных и обоснованных оснований.

При совершении мошеннических действий, обман может касаться абсолютно любых обстоятельств, так, он может относиться к тем фактам, которые происходят в настоящем, а также к событиям, которые были в прошлом или будут в будущем. Примеры мошенничества, совершенного путем обмана: виновный получает предоплату с будущего пациента, который в ближайшем будущем должен пройти разрекламированный курс лечения, после чего скрывается с полученными деньгами; субъект преступления с целью завладения денег, предлагает матери арестованного передать через него денежные средства следователю, якобы за освобождение сына от уголовной ответственности и так далее. Стоит отметить, что мошенничество посредством обмана в последние годы получило большое распространение.

Второй способ мошенничества – это злоупотребление доверием. В юридической литературе термин определяется, как использование виновным в корыстных целях доверительного к нему отношения потерпевшего. То есть виновный использует особые доверительные отношения с потерпевшим, который является собственником имущества, в целях незаконного завладения этого имущества или незаконного получения прав на него. К примерам проявления такого способа мошенничества можно отнести преднамеренное невыполнение принятых на себя обязательств: невыполнение работы после получения аванса, невозвращение имущества взятого на прокат и другое.

В случае использования злоупотребления доверием, также как и при обмане, собственник передает свое имущество виновному, полагая, что для этого существуют законные обстоятельства. Данный факт добровольной передачи позиционирует не просто фактический переход определенного имущества в руки мошенника, но и получения им конкретных возможностей по использованию имущества по своему усмотрению. Следовательно, нельзя назвать мошенничеством хищение чужого имущество, ранее доверенное виновному для временного присмотра.

Источники:
mosadvokat.org, www.lawresponse.ru, www.info-library.com.ua

Следующие статьи:


Правила составления договоров.

С договорами сталкивались все. Но не каждый умеет составить договор правильно. Предлагаем узнать как правильно составить договор. Подробнее...