Главная Вопрос-ответ

Налоговая оптимизация вашего бизнеса


Качественный бланк поможет в преодолении проблем при составлении важного документа. Это даст путь сохранить деньги на оплате юриста. Перед тем как использовать образец, обязательно советуем тщательно исследовать написанные в нем статьи постановлений. Сейчас они могли потерять актуальность. Свободные ресурсы обычно не лишние.

Налоговый кодекс Украины и России – очень сложный, в сравнении с остальными странами мира (имеются ввиду, экономически-развитыми). В той же Украине, к примеру, по официальным подсчетам насчитывается 120 пунктов налогообложения! И пускай уровень налогов не настолько высок как в Европейских странах, но его начисление для многих граждан остается загадкой, которую понять очень не просто.

Поэтому все чаще в этих странах предлагаются услуги независимых юристов по проведению оптимизации налоговых платежей. Что это такое и нужно ли оно вам?

Налоговая оптимизация – это процесс проведения упрощения системы налогообложения. То есть, к примеру, если вы являетесь единоличным предпринимательским лицом, то вам можно будет оформить упрощенную схему налогов (единоличный квартальный взнос). Дополнительно останется выполнять пенсионный взнос. Как видите, вся работа предпринимателя потребует уплаты лишь одного вида налога.

При проведении налоговой оптимизации целого комплекса, производится анализ по каждому из работников. При большом штате сотрудников – по каждому отделу отдельно.

Такая процедура не всегда уменьшит размер налогообложения, но как минимум избавит от ведения лишней документации бухгалтерским отделом.

Стоит учитывать, что оптимизация иногда полагает переход на другую систему налогообложения, поэтому заранее следует проконсультироваться с юристами, а также самой налоговой службой. После упрощения схемы, обязательно производится налоговая проверка работы предпринимателя.

В Украине, кстати, с приемом нового Налогового Кодекса, стали доступны налоговые оптимизации и для крупного бизнеса.

Например, появилась возможность оплаты налога каждого сотрудника компании по упрощенной системе (а это – около 299 грн. в месяц).

Налоговая оптимизация вашего бизнеса

Налоговый кодекс Украины и России – очень сложный, в сравнении с остальными странами мира (имеются ввиду, экономически-развитыми). В той же Украине, к примеру, по официальным подсчетам насчитывается 120 пунктов налогообложения! И пускай уровень налогов не настолько высок как в Европейских странах, но его начисление для многих граждан остается загадкой, которую понять очень не просто.

Поэтому все чаще в этих странах предлагаются услуги независимых юристов по проведению оптимизации налоговых платежей. Что это такое и нужно ли оно вам?

Налоговая оптимизация – это процесс проведения упрощения системы налогообложения. То есть, к примеру, если вы являетесь единоличным предпринимательским лицом, то вам можно будет оформить упрощенную схему налогов (единоличный квартальный взнос). Дополнительно останется выполнять пенсионный взнос. Как видите, вся работа предпринимателя потребует уплаты лишь одного вида налога.

При проведении налоговой оптимизации целого комплекса, производится анализ по каждому из работников. При большом штате сотрудников – по каждому отделу отдельно.

Такая процедура не всегда уменьшит размер налогообложения, но как минимум избавит от ведения лишней документации бухгалтерским отделом.

Стоит учитывать, что оптимизация иногда полагает переход на другую систему налогообложения, поэтому заранее следует проконсультироваться с юристами, а также самой налоговой службой. После упрощения схемы, обязательно производится налоговая проверка работы предпринимателя.

В Украине, кстати, с приемом нового Налогового Кодекса, стали доступны налоговые оптимизации и для крупного бизнеса. Например, появилась возможность оплаты налога каждого сотрудника компании по упрощенной системе (а это – около 299 грн. в месяц).

Налоговое планирование является одной из главных составляющих частей процесса финансового планирования предприятия, основной задачей которой является предварительный расчет вариантов сумм прямых и косвенных налогов, налогов с оборота по результатам общей деятельности предприятия, по отношению к конкретной сделке или группе сделок в зависимости от различных правовых форм их реализации.

Целью налогового планирования является достижение необходимых пропорций всех финансовых аспектов сделки или проекта, направленных на достижение возможно более низкого уровня возникающих при этом налоговых обязательств.

При реализации поставленных задач в этом РБК «УКРИНВЕСТ» использует следующие мероприятия:

Ознакомление с действующими финансовыми инструментами предприятия, обзор нормативно-правовой базы и комментариев специалистов по налоговой тематике; Составление прогнозов налоговых обязательств предприятия и последствий планируемых схем сделок; Составление графика исполнения налоговых обязательств и изменения финансовых ресурсов предприятия; Предоставление вариантов схем финансовых, документальных и товарно-материальных потоков, направленных на достижение более низкого уровня налоговых обязательств. Кроме того, предприятию предоставляется письменное обоснование применяемых схем с точки зрения налоговых последствий.

Учитывая то, что налоговая схема работы каждого предприятия и финансовая схема каждой сделки во многом уникальны, практические советы по налоговому планированию даются только в конкретном случае после предварительной экспертизы, в виде комплекта документов, нормативных актов, регулирующих конкретный вопрос и схем бухгалтерских проводок.

Налоговое планирование представляет собой ряд мероприятий, направленных на уменьшение налоговых выплат. Эти мероприятия состоят, в первую очередь, в структурировании бизнеса. В отличие от уклонения от уплаты налогов, налоговое планирование является абсолютно законным средством сохранить заработанные деньги.

Следует помнить, что каждый конкретный случай индивидуален, а правильное использование этих схем, которое позволит получить желаемые результаты, преимущественно зависит от профессиональной подготовки использующего их специалиста и его способности системно представить многообразие возникающих нюансов и последствий осуществления того или иного действия. Одно неверное действие и грань между законными и незаконными действиями оказывается преодолена, что может пагубно отразится на экономических результатах деятельности предприятия.

РБК «УКРИНВЕСТ » обладая многолетним опытом налогового планирования и оптимизации финансовых потоков своих клиентов, может гарантировать качественное исполнение оказываемых услуг, в большинстве случаев приводящее к существенной экономии налоговых выплат.

Специалисты отдела налогового консалтинга РБК "УКРИНВЕСТ" готовы сотрудничать с Вами по вопросам налоговой оптимизации деятельности Вашего бизнеса.

На практике применяется множество методов налогового планирования. Основным критерием планирования является системность преобразований, когда из многовариантного отражения каждой операции создается уникальный образ деятельности Вашей фирмы, оптимальный и регулируемый в плане налоговой нагрузки.

На практике каждый аспект деятельности фирмы, от первого собрания учредителей до получения дивидендов по итогам работы, подлежит анализу с позиций оптимизации по налоговой нагрузке. Ниже мы в самом общем виде сгруппируем основные шаги, которые необходимо совершать при планировании и ведении бизнеса:

Выбор организационно-правовой формы деятельности предприятия, учредители, уставный капитал, филиалы. Вид налогообложения, налоговые льготы, специальные налоговые режимы (УСН, ВД). Структура работы группой фирм - холдинг, совместная деятельность. Использование офф-шоров. Договорная политика предприятия. Схемы работы. Специальные методы налогового планирования. Кредитная и инвестиционная политика. Внешнеэкономическая деятельность. Способы расчетов по договорам с партнерами, финансовые инструменты. Учетная политика предприятия - бухгалтерский и налоговый аспект. Мероприятия по оптимизации отдельных налогов на деятельность предприятия. Оптимизация налогообложения доходов физических лиц - учредителей, работников. Налоговый аудит. Ревизия законности уплачиваемых налогов, возможность их зачета или возврата. Права и интересы собственников предприятия. Операции с акциями и долями, уставным капиталом. Реорганизация. Сохранение активов. Аудит и юридическая поддержка деятельности. Безопасность деятельности.

Важный аспект - естественность предлагаемых преобразований, что достигается многолетним опытом общения с налоговыми органами - при налоговых проверках или в ходе судебных процессов. Наши специалисты не только разрабатывают схемы со ссылками за налоговое законодательство. Предложение также анализируется на жизнеспособность с учетом арбитражной практики на случай защиты интересов клиента в суде. То есть мероприятия проверяются не только на законность. но и на надежность. Существенным элементом при разработке или оценке какого-либо базового решения является возможность его реализации таким образом, чтобы фискальные органы при проведении в рамках предоставленных им законодательством прав и форм контроля не могли его выявить. Имеет значение и "время жизни" любого метода - например, явный пробел в законодательстве может возникнуть случайно и существовать недолго до внесения изменений вновь принимаемым актом законодательства.

Особыми вопросами для наших клиентов являются защита интересов предприятия и собственников. Это такие аспекты бизнеса, как акции и доли предприятия, доходы учредителей и работников, ввод и вывод денежных средств из бизнеса, инвестирование. Это и юридическая проработка деятельности, работа в структуре холдинга, сохранение активов, реорганизация, мероприятия при угрозе различных санкций на бизнес клиента.

Оптимальным для ведения бизнеса является комплексное уменьшение суммы налоговых платежей предприятия. Такая работа предполагает совокупное применение налогового арбитража и налогового планирования. На первом этапе производится анализ скрытого налогового потенциала предприятия, перспектив снижения недоимки, выявления переплаченных в бюджет сумм и оценка возможности их возврата. Одновременно на основе базовых решений вырабатываются индивидуальные предложения по внедрению налогосберегающих схем.

Мы понимаем, что главное в отношениях консультанта и фирмы - доверие и конфиденциальность. И мы очень дорожим Вашим доверием, которое может возникнуть только из опыта совместной работы.

Налоговое планирование и оптимизация налогообложения

28.02.15 г. Киев

14.03.15 г. Киев

21.03.15 г. Киев

Организатор - Киевский центр поддержки и развития бизнеса (КЦПРБ)

Продолжительность - 7 часов

Стоимость - 1490 грн (Киев), . за второго и более участников скидка 10%

Консультанты: Константин Ерохин, Дмитрий Гарный, Александра Федак

Целевая аудитория мероприятия: Работники бухгалтерии, финансовые директора, юристы, руководители предприятий и собственники бизнеса, работники консалтинговых и аудиторских компаний.

ЗАКАЗАТЬ УЧАСТИЕ В СЕМИНАРЕ* (см. форму заявки ниже >>>)

Программа мероприятия:

· Основы налогового планирования на предприятии. Почему любой бизнесмен уже является «оптимизатором» налогов? Практика разрушения налоговыми органами схем минимизации при проверках 2014 г.

· Электронное администрирование НДС и НДС-счета. как будет работать НДС-схема c 01.07.2015г.

- Грань между оптимизацией и уклонением от уплаты налогов. Налоговая нагрузка. Примеры уменьшения налоговой нагрузки в зависимости от специфики предприятия, «географии», организационной структуры и пр.

· Типологии «сомнительных» схем оптимизации: практика ВАСУ. Минимизация негативных последствий налогового планирования, прогнозирование рисков. Какие существуют риски работы с ФЛП на ЕН.

· Оптимизация налога на прибыль. Кардинальные изменения в методике подсчета налога на прибыль. Какие возможности для легальной минимизации налога это дает бизнесу?  Доходная часть. Как выстроить работу группы компаний? Применение упрощенной системы налогообложения в качестве инструмента оптимизации. Новые возможности упрощенной системы в 2015 году. Формирование структуры расходов. Аренда, ремонты основных средств. Операции с запасами: списание, брак, порча, кража – налоговые последствия. Рекламные затраты. Услуги аутсорсинга, аутстаффинга для целей налогообложения.

· Аккумулируем максимум расходов на фирме: командировки, представительские расходы, арендная плата, компенсации благ работникам. Трансфертное ценообразование, «точка входа» в контролируемую операцию. Частичный возврат в Налоговый кодекс норм об обычных ценах.

· Механизмы оптимизации НДС. Какие существуют основания для «снятия» налогового кредита и как его отстоять? Виды деятельности без НДС. Приобретение основных средств, лизинг. Капитальные инвестиции. Реализация основных средств без налоговых последствий по НДС. Проведение торговых акций в рамках программы предприятия по продвижению продукции. Схема оптимизации НДС с применением экспортных контрактов. Схема временной оптимизации НДС. Работа со «свободными деньгами», передача налогового кредита между предприятиями.

· Оптимизация расчетов, работа с денежными средствами. Перевод долга, уступка права требования (цессия), зачет встречных однородных требований: налоговые последствия. Расчеты векселями.

· Списание дебиторской и/или кредиторской задолженности: когда выгодно?

· Применение посреднических схем в оптимизации налогообложения. Налоговые последствия посреднических операций у комитента и комиссионера, доверителя и поверенного (коммерческого агента). Характерные подходы налоговых органов к выявлению «слабых мест» в применении посреднических схем: практика проверок.

· Оплата труда. Высокая зарплата: НДФЛ и начисление ЕСВ. Выплата дивидендов собственникам – теперь выгодна. Выплата зарплаты в «конверте»: минимизация рисков. Обучение, семинары, медобслуживание, питание, жилье для работников. Законная оптимизация расходов на оплату труда – практическая схема.

· Нерезидентные инструменты и схемы оптимизации. Торговые операции (экспорт, импорт). Посредничество как схема при импорте без ввоза товара. Услуги в ВЭД. Использование схемы работы с компаниями из низконалоговых юрисдикций. Экспорт-импорт с использованием оффшора, выплата роялти и вознаграждений за использование нематериальных активов, «давальческая» и другие схемы. Риски работы с оффшорными компаниями. «Нетипичный экспорт», «псевдоимпорт». Выстраиваем схемы с нерезидентом правильно.

· Налоговые проверки. Принципы отбора налогоплательщиков в планы проверок? Как повлиять на это и можно ли оттянуть дату начала плановой проверки? Основные тенденции правоприменительной (судебной) практики в вопросах начисления налогов. Практика ВАСУ по вопросам бестоварных операций. Признаки нереальных и бестоварных операций и их квалификация административными судами. Характерные подходы налоговых органов к разрушению схем минимизации.

Дополнительная информация:

Всем участникам выдается сертификат, а также предоставляется раздаточный материал, набор фирменных канцелярских принадлежностей.

В стоимость включен комплексный обед.

Источники:
mosadvokat.org, ukrinvest.com.ua, dtkt.com.ua

Следующие статьи:


Как составить заявление о разводе

Узнай, как правильно пишутся заявления о расторжении брака. Несколько правил, соблюдая которые заявление будет грамотным. Читать далее