Установлена уголовная ответственность за создание фирмоднодневок
Фактически заявление это отражение сущности подписавшегося. Чиновник бессознательно выстраивает ощущения о человеке, который написал собственные взгляды, просматривая обращение и его мысли. В местах, если решение зависит от внутреннего решения это становится очень ответственным. Изготовить правильный формуляр в юрфирме очень дорого. Потому что отсутствие неточностей труд, не возможный без умения.
Президентом Российской Федерации Дмитрием Медведевым подписан закон об установлении уголовной ответственности за незаконное создание (ведение, реорганизация) юридического лица через иных лиц.
Как сообщает источник, данный закон предусматривает уголовную ответственность за незаконное приобретение или предоставление документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных путем нарушения действующего законодательства, при том, что данные деяния были осуществлены в целях образования юридического лица для совершения преступлений, так ли иначе связанных с финансовыми операциями, сделками с имуществом или денежными средствами.
В соответствии с данным законодательным документом, предварительное расследование по подобным уголовным делам будут отнесены к подследственности сотрудников внутренних дел.
За создание фирм-однодневок установлена уголовная ответственность
8 декабря 2011
Президент РФ подписал закон об уголовном наказании за создание фирм-однодневок (Федеральный закон "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации") .
Согласно принятым поправкам за образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц будет назначен штраф в размере 100-300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года либо принудительные работы на срок до 3 лет. либо лишение свободы на тот же срок. За те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения или группой лиц по предварительному сговору, накажут строже.
В отдельную статью (ст. 173 2 Уголовного кодекса РФ) выделено незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица. Причем ответственность предусмотрена как за предоставление, так и за приобретение документов для указанных целей. Так, предоставление документов для создания фирмы-однодневки (то есть юрлица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом) будет караться штрафом в размере от 100 до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов. либо исправительными работами на срок до 2 лет. За приобретение документов в указанных целях накажут штрафом в размере от 300 до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет либо принудительными работами на срок до 3 лет. либо лишением свободы на тот же срок.
С целью отнесения предварительного расследования по уголовным делам об указанных преступлениях к подследственности следователей органов внутренних дел соответствующие изменения внесены в ст. 151 УПК РФ.
За создание «фирм - однодневок» установлена уголовная ответственность
12 июля 2013 г. 17:49
В целях незаконной минимизации налогового бремени, то есть уклонения от уплаты налогов, организации и предприниматели зачастую сотрудничают с «фирмами-однодневками».
Федеральная налоговая служба Российской Федерации определяет «фирму-однодневку» как юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, которое, как правило, не представляет налоговую отчетность, либо представляет «нулевую» отчетность, зарегистрированно по адресу «массовой» регистрации. «Фирма-однодневка» имеет официальных учредителей, указанных в учредительных документах, и реальных «теневых», которые руководят юридическим лицом и обладают необходимыми материальными ресурсами.
Таким образом, фирма-однодневка – это существующая «на бумаге» организация, созданная не для ведения реальной экономической деятельности.
Федеральным законом от 07.12.2011 №419-ФЗ в Уголовный кодекс Российской Федерации введены ст. ст. 173.1, 173.2, предусматривающие уголовную ответственность за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица, а также незаконное использование документов для образования юридического лица.
За образование подобного юридического лица через подставных лиц, введённых в заблуждение относительно целей создания фирмы, может быть назначено уголовное наказание в виде лишения свободы на срок до 3 лет. Если данные действия совершены с использованием служебного положения или группой лиц по предварительному сговору, то и до 5 лет (ст. 173.1 УК РФ).
При этом за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, физическое лицо также подлежит уголовной ответственности. Санкция ст. 173.2 УК РФ предусматривает штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 до 12 месяцев, либо обязательные работ на срок от 180 до 240 часов, либо исправительные работы на срок до 2 лет.
Учитывая выше изложенное, Управление ФНС России по Смоленской области обращает внимание граждан области на последствия, к которым может привести предоставление документов, удостоверяющих личность, или их копий для государственной регистрации юридических лиц, а также участие в хозяйственной деятельности «фирм-однодневок» в качестве «номинального руководителя».
В отличие от налоговых преступлений к незаконной регистрации организаций не применяются нормы ст. 76.1 УК РФ (освобождение от уголовной ответственности).
Принимая решение о номинальном участии в регистрации юридического лица, вы получаете не только единовременный гонорар, но и ответственность за деятельность данной организации.
Источник: УФНС - Смоленская область
Опись Дела
Уголовная ответственность за фирму-«однодневку»
Госдума утвердила уголовную ответственность за создание «однодневок». Какой срок грозит предпринимателям, и будет ли польза от закона?
В декабре прошлого года законодателем был принят закон, устанавливающий уголовную ответственность предпринимателей за создание «однодневок». Мы изучил норму и выяснил, кому выгоден этот документ и сколько теперь придется заплатить за «однодневку».
Создание фирм-«однодневок» для минимизации налогов или «отмывания» денег использовалось с первых лет возникновения частного бизнеса – ведь это самый эффективный и наиболее простой способ сокращения налогообложения. Компании, применявшие этот метод, попадали в поле зрения инспекторов, ревизоры находили однодневки практически во время каждой проверки, но вот пользы от этого не было – доказать незаконность минимизации сложно, штрафы получали только те компании, которые совсем не заботились о последствиях сделок с «помойками». Поэтому в январе 2011 года Президент России Дмитрий Медведев поручил чиновникам разработать и принять закон, ужесточающий ответственность за создание организаций, занимающихся противоправной деятельностью.
Не первая попытка
Наказ главы государства депутаты исполнили с таким рвением, что уже в феврале 2011 года появилась первая редакция закона. Ознакомившись с текстом документа, предприниматели остались недовольны, также негативный отзыв на проект пришел и из Следственного комитета России. Бизнесмены, юристы, чиновники отмечали, что предложение депутатов фактически возвращает статью 173 Уголовного кодекса – «Лжепредпринимательство» – отмененную в 2010 году для смягчения УК по экономическим преступлениям. Причем удалили вышеуказанную норму закона из УК по причине неопределенности и размытости используемых в ней формулировок. Доказать, что фирма создана только для ухода от выплаты взносов, было практически невозможно. Но в УК есть и другие нормы, которые помогают бороться с фирмами-«помойками», — это статья 174 – легализация денежных средств и статья 199 – уклонение от уплаты налогов. Мнения экспертов были властью услышаны, и новый закон об «однодневках» отправили на доработку. Обновленный документ в ноябре 2011 года был утвержден сначала Государственной Думой, а в декабре – подписан Президентом РФ.
В принятом законе за образование фирмы через подставных лиц устанавливается ответственность в виде штрафа в размере от 100 тысяч до 300 тысяч рублей, либо лишения свободы на срок до трех лет. Деяния с использованием служебного положения или в том случае, когда их совершает группа лиц, наказываются штрафом от 300 тысяч до полумиллиона рублей либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.
За покупку документа, удостоверяющего личность, а равно и за склонение к предоставлению бумаг для образования коммерческой организации в преступных целях, будут штрафовать на 300–500 тысяч рублей или лишать свободы на срок до трех лет. В качестве меры наказания предусматриваются также обязательные работы сроком от 180 до 240 часов или лишение свободы на срок до трех лет.
Законом вводится ответственность и за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности, если эти действия совершены для образования компании в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. Штраф составит от 100 тысяч рублей до 300 тысяч рублей, также возможны обязательные работы на срок от 180 до 240 часов или исправительные работы на срок до двух лет.
Трактовки и наказания, установленные законом, более гуманны по отношению к предпринимателям, но в то же время оставляют много «серых пятен».
Вопросы и ответы
Сложности с применением новой нормы возникнут уже при прочтении первого пункта статьи 173.1 УК: «Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц — наказывается…» Где под «подставными лицами» понимаются учредители новой фирмы, которых ввели в заблуждение для создания организации. Частая ситуация: человек, чаще всего без определенного места жительства, является учредителем 50 компаний. Когда инспекторы сопоставят данные из собственной базы и обнаружат такого «владельца» предприятий, они могут вызвать его в инспекцию и спросить, регистрировал ли он все фирмы, которые записаны на его имя, а так же уточнить, какой именно бизнес ведут эти организации, могут задать и другие уточняющие вопросы.
Почти наверняка «массовый» учредитель скажет, что в инспекцию никогда не обращался, а документов не подписывал – именного этого и ждут проверяющие. Показания номинального участника фирмы позволят привлечь к ответственности компании, которые реально стоят за созданием фирм-«однодневок». Инспекторам для победы над преступниками остается самая «малость» – найти людей, которые поручали регистрировать предприятия для нелегального бизнеса… Вот в этом месте и возникают сложности.
Контролеры могут допросить лже-учредителя или зайти на сайты, которые найдет поисковик в ответ на запрос «купить готовую фирму», но ценной информации, на основании которой получится «кого-то» оштрафовать или лишить свободы, ревизоры не получат. Номинальный участник ООО, скорее всего, не владеет сведениями о реальных регистраторах фирм-«помоек», а по одним лишь объявлениям в интернете привлечь к уголовной ответственности нельзя.
И именно этого не учли законодатели: предприниматели, которые хотят нарушить закон, не будут самостоятельно регистрировать фирмы, а привлекут для этого номинальных учредителей, которые не могут знать, для каких целей создается компания. Получается, что накажут человека, который не планировал преступления. Но чиновники решили, что штраф до 300 000 тысяч рублей или принудительные работы в течение двух лет – это адекватное наказание для неосторожных граждан. Возможно эта метра заставит легкомысленных людей отказаться от «шальных» денег, которые они могут получить за регистрацию новой фирмы. Но вот как поймать настоящих преступников – организаторов незаконных действий с «однодневками», законодатели не уточнили.
Проверяющие
Да и как ловить? Никаких средств для доказательства незаконности создания фирм-«однодневок» у контролеров нет. Каждое обвинение оспаривается фирмами в суде, и чаще выигрывают предприниматели. А будут ли полицейские сотрудничать с налоговиками, проводя допросы мнимых учредителей, пока не ясно, так как взаимодействие между ведомствами в этой сфере не налажено. А ведь преступники тоже читают законы и совершенствуют свои незаконные методы.
Регистраторы
В редких случаях человек создает для себя «однодневку» самостоятельно, обычно предприниматель обращается к «специалистам». У таких посредников уже все поставлено на поток: десятки номинальных учредителей, адреса, по которым всегда подтвердят, что интересующая инспекторов фирма здесь и находится, «свои» нотариусы, заверяющие документы – все для регистрации компании. Есть у таких дельцов и «готовые» организации. По причинам, перечисленным выше, привлечь к ответственности «посредников» тоже не получится. Зато новые статьи в УК позволили регистраторам поднять цены на свои услуги в 3–4 раза – это самая большая выгода от новшеств в УК, жаль, что получат ее люди, против которых эти нормы должны применяться.
Введение закона, устанавливающего ответственность за создание фирм-«однодневок» было необходимостью, но вот как нормы будут применять на практике, пока не ясно. Остается только надеяться, что статьи 173.1 и 173.2 УК не станут использоваться как средство запугивания и давления на учредителей, а полиция и налоговые инспекторы найдут законные способы наказания регистраторов фирм-«однодневок».
