Главная Финансовое право

Уступка права требования


Собравшись писать сложный документ, советуем в голове разделить смысл на 3 групп. Найденные разделы не точно будут изложены в такой же последовательности. Прежде всего нужно осознать к чему вы желаете в результате, потом найдите основания. Весомыми могут подвернуться обычаи, постановления, писаные порядки. Начало критично важная часть, который вносит впечатление. Также стремитесь разобраться какому должностному лицу направлен необходимый претензионный документ и кто конкретно вынужден будет удовлетворить прошение.

Уступка права требования

Компания может попасть в ситуацию, когда предоставив другой организации кредит, ей самой понадобятся, и срочно, средства на развитие. Обычно недостаток средств возникает, когда контрагенты несвоевременно рассчитываются за поставленный товар, услугу, или по договору срок выплаты за них еще не наступил. Как вариант решения, можно применить метод уступки права требования, т.е. цессию.

Сущность уступки прав требования

Цессия известна давно, и звучит в переводе с латыни, как «уступка», «передача». В описанной ранее ситуации компания-кредитор уступает право требования долга третьей стороне, у которой ей придется занимать деньги. Хотя в более широком смысле уступать права требования можно не только на средства, но и на собственность, имущество, а в международном праве и на территории. Единственное, что необходимо – документальное подтверждение прав.

По законодательству РФ уступки права требования возможны:

  • при наличии договора уступки прав на дебиторскую задолженность
  • при передаче доли в строительстве жилья
  • при перестраховании
  • Наиболее часто право требований передается коллекторам (по договоренности с должником) и банкам.

    Изменения в ГК РФ

    С июля 2015г. в ГК РФ были внесены изменения о перемене лиц в обязательстве. Кредиторские обязанности, перешедшие к другому лицу, не требуют согласования с должником, если это не предусмотрено договором о кредитовании. Единственное: новый кредитор должен внимательно рассмотреть присутствие или отсутствие такого пункта в соглашении. И хотя наличие в договоре такого пункта не имеет юридической силы, кредитора нельзя освободить от ответственности перед должником.

    Кроме того, в ГК введен термин «передача договора», в случае, когда одновременно передаются все права и все обязанности другому лицу. Здесь также используются правила уступки прав требований.

    Как провести проводки в бухгалтерии

    Исчисление налога на прибыль при уступке права требования в бухгалтерском учете осуществляется согласно ст. 279 НК; НДС – ст. 155 и п. 4 ст. 164 НК РФ. Бухгалтерия относит средства по договор о цессии к финансовым вложениям и заносит в документы по первоначальной стоимости (п. 8 ПБУ 19/02). Бухгалтерская проводка выглядит следующим образом:  «Дебет 58/Кредит 76, субсчет «Цедент». До момента погашения задолженности или переуступки новому кредитору в учете отражается финансовое вложение. Погашение и передача осуществляется по другим проводкам.

    § 2. Порядок уступки требования

    Уступка требования (цессия) совершается в форме договора, в котором по сложившейся юридической терминологии лицо, передающее требование, именуется цедентом, а новый кредитор - цессионарием. Такой договор должен быть совершен в той же форме, что и сделка, из которой вытекает уступаемое требование, т.е. в письменной или нотариальной. При уступке права в отношении недвижимого имущества договор цессии для вступления его в силу должен пройти государственную регистрацию. Упрощенный порядок установлен для передачи ордерных ценных бумаг, когда перемена кредитора - держателя бумаги осуществляется посредством совершения на ней передаточной надписи - индоссамента.

    Предметом передаваемых прав чаще всего являются денежные требования, и назначение цессии состоит в проведении взаимных расчетов. Предметом цессии могут быть и другие обязательства, например о выполнении работ или оказании услуг. Однако уступка требования допускается в отношении не всех прав.

    Согласно ст. 383 ГК переход к другому лицу прав, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах и о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, не допускается. По общему правилу не может передаваться другому лицу требование по банковской гарантии (ст. 372 ГК). Ряд ограничений на передачу права предъявлять претензии и иски к перевозчику грузов предусмотрен в транспортных уставах и кодексах.

    Не могут передаваться и личные неимущественные права, например, основанные на членстве кредитора в коммерческой или общественной организации, а также права на нематериальные блага личности, непередаваемость которых прямо оговорена в законе (п. 1 ст. 150 ГК). Наконец, следует иметь в виду, что уступка права требования может быть исключена договором, и в крупных коммерческих сделках, когда их участники заинтересованы в стабильности взаимоотношений, такое условие нередко предусматривается.

    Реализация некоторых коммерческих прав требует наличия у их субъектов выданной государством лицензии на осуществление соответствующей деятельности (перевозки, строительные работы и т.д.). Это обстоятельство также ограничивает возможности кредитора на передачу принадлежащих ему прав другим лицам, их круг становится ограниченным.

    Уступка прав юридическим лицом, в отношении которого возбуждено дело о банкротстве, может осуществляться согласно Закону о банкротстве в зависимости от стадии банкротства только после получения согласия на такую сделку временного управляющего (ст. 64) или собрания (комитета) кредиторов (ст. 112, 140).

    При длящихся договорных отношениях возникает вопрос о допустимости уступки кредитором третьим лицам части его прав по таким договорам с сохранением самого договора в силе. Согласно ст. 384 ГК объем прав кредитора, переходящих к другому лицу, определяется законом или договором. Следовательно, в силу цессии возможна частичная уступка принадлежащего кредитору права.

    Судебная практика, придерживавшаяся в прошлом той линии, что при цессии необходимо полное выбытие первоначального кредитора из правоотношения, претерпела в последние годы изменения и, следовательно, частичную уступку права признает возможной, что выражено в ряде решений Президиума ВАС РФ последних лет*(323).

    Однако не до конца выясненным остается вопрос о правомерности уступки другому лицу права на взыскание только неустойки или убытков, что в практике договорных отношений предпринимателей имеет место. Признаваемый ГК принцип свободы договора (ст. 421) и тенденции развития судебной практики последних лет дают основание считать такого рода уступку требований допустимой, тем более, что она может ускорять и упрощать проведение между сторонами взаимных расчетов.

    Согласие должника на уступку требования другому лицу не нужно, однако если личность кредитора имеет существенное значение для должника, на уступку необходимо получить его согласие (п. 2 ст.  388 ГК). При этом суды принимают во внимание широкий круг обстоятельств, относящихся к содержанию и назначению передаваемого права.

    По одному из рассмотренных споров Высший Арбитражный Суд РФ признал невозможным перемену кредитора в договоре ввиду таких особенностей в отношениях сторон: договором были предусмотрены целевое использование получаемых первоначальным кредитором средств, возможность погашения задолженности посредством внутриотраслевых зачетов, совершение компенсационных сделок, что указывало на существенное значение личности кредитора для должника. В силу этого уступка требования не могла быть совершена*(324).

    Уведомление должника о состоявшейся уступке требования, как это следует из редакции п. 2 ст. 382 ГК, закон не рассматривает в качестве необходимого условия цессии. Однако новый кредитор несет риск неблагоприятных последствий такого бездействия, и при отсутствии уведомления исполнение обязательства первоначальному кредитору признается надлежащим исполнением.

    В гл. 24 ГК об уступке требования нет прямых указаний о том, является цессия возмездным или безвозмездным договором. Этот вопрос должен решаться в заключаемом договоре цессии. В зависимости от назначения цессии она может быть как возмездной, так и безвозмездной (при погашении задолженности цедента перед цессионарием).

    Правовая природа уступки требования в литературе оценивается по-разному. Одни авторы считают, что цессия представляет собой особую сделку абстрактного характера. Другие отождествляют ее с той сделкой, на которую опирается переход права, составляющий предмет цессии, т.е. купля-продажа, дарение.

    Обоснованность этой второй точки зрения усматривается в том, что нормы ГК о цессии не регламентируют достаточно полно отношения между старым кредитором и новым, а придание цессии качества особого договора позволяло бы обходить в предпринимательских отношениях запрет дарения, установленный ст. 575, 576 ГК*(325).

    Однако текст ГК не подтверждает приведенные соображения, и к отношениям при уступке требования нет необходимости применять сложный набор правовых норм о купле-продаже или дарении, поскольку цессия - более простая юридическая сделка, а возникающие в этом случае вопросы могут решаться на основании общих правил о сделках и договорах. Нарушения правил ст. 575, 576 ГК могут устраняться посредством применения нормы о недопустимости обхода закона и злоупотребления правом (ст. 10 ГК).

    Уступка права требования

    Уступка права требования (цессия) - передача своих прав относительно должника другому лицу (новому кредитору). Поставщик товара (первоначальный кредитор) может передать другому лицу своё право требовать от покупателя товара (должника) оплату за поставленный товар. Рассмотрим, чем урегулирована уступка.

    Другие страницы по теме Уступка права требования :

  • Договор уступки права требования .
  • Бухгалтерский учет уступки права требования.
  • Налоговый учет уступки права требования.
  • Согласно ст.512 ГКУ одним из оснований перемены кредитора в обязательстве является передача им (кредитором) своих прав по сделке другому лицу. То есть уступается право требования одного лица другому именно по сделке. Для уступки права требования, между первоначальным кредитором и новым кредитором должно быть заключено соответствующее соглашение.

    Не урегулирован вопрос о том, чем считать цессию: самостоятельным видом соглашения или правовым результатом соглашения, по которому уступается право требования. Большинство специалистов считает, что уступку права требования следует рассматривать как правовой результат, возникающий на основании первоначального соглашения (т.е. договора купли-продажи, мены, дарения, факторинга).

    Исходя из этой версии, правоотношения по соглашению об уступке права требования должны регулироваться нормами о договоре, на основании которого состоялась уступка права требования. Эти нормы законодательства будут иметь преимущество перед нормами, регулирующими саму уступку.

    Согласно ст.513 ГКУ соглашение об уступке права требования должно заключаться в той жe форме, что и договор, нa основании которогo возникло обязательство, право требования пo которому передается новому кредитору. Это означает, что если первоначальный договор был нотариально удостоверен, то соглашение об уступке права требования тоже должно быть нотариально заверено.

    Соглашения с участием субъектов хозяйствования обязательно должны заключаться в письменной форме. Ведь ст.208 ГКУ предписывает совершать в письменной форме сделки, заключаемые между юридическими лицами, или между физическим и юридическим лицом. Следовательно, 2012-07-06, заключаемый между хозяйствующими субъектами, должен быть заключен в письменной форме.

    По цессии происходит перемена не стороны в обязательстве по договору, а кредитора в обязательстве. Значит к новому кредитору переходят только права первоначального кредитора, а не его обязанности по договору. Чтобы к другому лицу перешли еще и обязательства по договору, нужно оформить перевод долга (ст.520 ГКУ). Например, согласно ст.776 ГКУ, по договору аренды обязанность проведения капитального ремонта арендуемого имущества возлагается на арендодателя. И после уступки арендодателем новому кредитору прав требовать от арендатора уплаты арендной платы, арендодатель обязан и далее проводить капитальный ремонт арендуемого имущества.

    При перемене кредитора в обязательстве к новому кредитору, согласно cт.514 ГКУ, переходят права первоначальногo кредитора в обязательстве в объемe и на условиях, которыe существовали на момент перехода этиx прав. Первоначальный кредитор должен передавать весь объем прав по договору, а не какую-то их часть, и только те права, которые уже существуют на момент уступки. Если согласно договору поставки оплата производится в течение 20 дней с даты поставки, то будет считаться, что срок оплаты товара наступил с даты поставки, и уже с этой даты может быть заключено соглашение об уступке. Если в договоре поставки товар подлежит оплате через 20 дней после поставки, то будет считаться, что срок оплаты товара наступит через 10 дней после поставки. И в этом случае заключить соглашение об уступке прав требования можно будет только через 20 дней.

    Согласно ст.514 ГКУ при оформлении цессии сторонам предоставлена возможность предусмотреть в договоре и иные положения об объеме и условиях уступки прав требования. В договоре о цессии можно установить, что передается право требования уплаты не всей суммы по договору, а только ее части, или уступить право требования, которое еще не наступило, а наступит в будущем. Но при этом не урегулировано, например, если на поставленные товары выписана одна накладная, то как должны быть переданы документы, удостоверяющие право требования от первоначального кредитора новому (это должно быть сделано согласно ст.517 ГКУ). Поэтому такой вариант реалистичен только в случае долга, возникшего по нескольким накладным. Тогда можно выбрать некоторые из этих накладных и именно на их сумму уступить право требования.

    Порядок замены кредитора

    Уступка права требования подразумевает перемену кредитора в обязательстве. Кредитором в обязательстве признается сторона, которая имеет право требовать oт должника исполнения им своего обязательства. Под обязательством должника понимается его обязанность совершить в пользу кредитора определенноe действие: передать имущество, предоставить услугу, выполнить работу, уплатить деньги. Так как право требования кредитора напрямую связано с обязательствами должника, все, что обязан выполнить должник, может быть предметом права требования, а значит, может быть уступлено другому лицу. Исключением из этого правила являются обязательства, которые неразрывно связаны с личностью кредитора (согласно ст.515 ГКУ), такие как обязательства по возмещению вреда, причиненногo увечьем, другим повреждениeм здоровья или смертью.

    Для уступки другому кредитору прав требования необходимо заключить соответствующее соглашение между первоначальным и новым кредитором. При этом по общему правилу не требуется получения согласия должника на такую уступку (ст.516 ГКУ). Однако после заключения соглашения об уступке новый кредитор обязательно должен письменно уведомить должника о том, что состоялась такая уступка права. Ведь если должник не будет уведомлен о том, что оформлена передача прав, он может исполнить свои обязательства первоначальному кредитору. В этом случае все негативные последствия, которые могут возникнуть у нового кредитора, будут компенсироваться уже за его счет.

    В уведомлении должника следует четко указать объем уступленных прав, реквизиты договора, накладных и других документов, на основании которых должник является обязанным. Также целесообразно направить должнику копии данных документов. Должник имеет право не исполнять свои обязательства по отношению к новому кредитору, пока он не получит доказательства от нового кредитора, что к нему перешли права требования. А чтобы новый кредитор был уверен, что должник получил от него письменное уведомление, его следует либо передать курьером, либо направить заказным письмом с описью вложения и с уведомлением о вручении.

    Остается вопрос о возможности субъектов хозяйствования, которые не являются финансовыми учреждениями, уступать друг другу право денежного требования за соответствующую плату (т.е. вопрос считать ли уступку права требования факторингом ?)

    Уступка права требования: условия передачи и оформление договора

    Оглавление: [скрыть ]

    Право требования и возможные основания его возникновения

    Право требования – вид долгового обязательства, возникающего между сторонами на основании договорных отношений, имеющихся между ними. В таких отношениях одна из сторон выступает кредитором, то есть лицом, которому причитается получение от другой стороны какой-либо вещи, ценности или услуги, а другая сторона является должником, то есть лицом, связанным обязательствами по предоставлению такой вещи, ценности или услуги.

    Как правило, формирование отношений, основанных на возникновении права требования, оформляется в виде письменно заключенного договора, подписанного обеими сторонами. Именно письменный образец такого соглашения является гарантией того, что обе стороны идентично интерпретируют условия документа, а их подписи на этом документе свидетельствуют об их согласии с ними. Этот факт может стать чрезвычайно важным в случае, если потребуется оформить договор уступки права требования.

    Помимо условий, регулирующих характер взаимоотношений между кредитором и должником, образец такого соглашения обязательно должен содержать описание самого предмета, на основании которого у одной из сторон возникает право требования по отношению к другой. В современной российской практике предметом такого документа чаще всего выступает предоставление кредита или займа, то есть суммы денежных средств, которую должник получает от кредитора с обязательством возврата в определенный срок. Также достаточно распространенным предметом такого соглашения является передача жилья от застройщика к покупателю на основании договора долевого участия: такой документ по своей сути является основанием для возникновения у дольщика права требования по отношению к застройщику.

    Однако в жизни иногда возникают ситуации, когда обстоятельства у кредитора, ожидающего получения вещи, ценности или услуги от должника, не позволяют ждать выполнения условий соглашения. Например, заимодавцу, предоставившему денежные средства своему знакомому, срочно потребовались деньги. Последний, разумеется, не рассчитывал на возникновение необходимости досрочного возврата суммы, поскольку это не предусмотрено условиями документа, подписанного сторонами, поэтому не в состоянии и не обязан немедленно выполнять пожелание кредитора.

    Договор переуступки права требования: обязанности нового кредитора

    Выходом из такой ситуации, который может устроить и должника, и кредитора, является оформление договора уступки права требования .

    Фактически уступка права требования представляет собой переход права от первоначального кредитора к лицу, приобретающему в результате такой уступки его права по отношению к должнику.

    При этом новый кредитор, по отношению к которому совершена уступка, приобретает весь объем прав и обязанностей, которые налагал на предыдущего заимодавца его статус. Например, если в соответствии с условиями займа он обязан ежемесячно предоставлять получателю займа расписку, подтверждающую возврат им части денежных средств, новый кредитор тоже будет обязан это делать.

    Важно, однако, иметь в виду, что передача полного объема прав и обязанностей, которые содержит образец соглашения, заключенного между лицом, предоставившим заем, и лицом, получившим его, одновременно исключает возможность расширения круга таких прав и обязанностей. Кроме того, переход права предъявления притязаний от одного лица к другому не должен оказывать негативного влияния на положение должника. Так, например, на него не могут быть возложены обязанности по уплате дополнительных процентов по кредиту при переуступке прав.

    Новый обладатель прав по соглашению о займе в соответствии с законом обязан уведомить плательщика, что теперь именно он в результате уступки является владельцем этих прав, поэтому он становится адресатом обязательств, связанных с исполнением договора. В противном случае, устанавливает пункт 3 статьи 382 Гражданского кодекса Российской Федерации, он принимает на себя все связанные с таким неуведомлением риски. Например, если плательщик, следуя сложившейся практике, перечислит очередной платеж прежнему кредитору, такое его действие будет рассматриваться как надлежащее исполнение им своих обязательств.

    При этом закон требует использования письменной формы такого уведомления. Если это условие не было соблюдено или выполнено ненадлежащим образом, например, в форме устного уведомления, закон становится на сторону должника. Более того, статья 385 предоставляет ему право потребовать от нового кредитора предъявления доказательств того, что теперь именно он является обладателем прав по полученному им займу. Например, доказательством уступки может служить документ, подтверждающий переуступку права требования, который заключен между прежним и новым кредитором.

    Права нового кредитора и ограничения, связанные с их реализацией

    Одновременно с обязанностями перекупщик по долгу получит и определенные права, вытекающие из перехода к нему всех полномочий прежнего владельца благодаря переуступке, зафиксированных в соглашении между ним и получателем займа. В частности, если заключенный между ними договор предусматривал выплату процентов за пользование долгом, получение таких процентов причитается и новому кредитору. Кроме того, в соответствии со статьей 384 Гражданского кодекса Российской Федерации к нему переходят и другие обязательства плательщика, данные им с целью обеспечения полученного займа. Например, если его имущество было передано в залог прежнему участнику соглашения о займе, права на залог должны будут перейти к новому обладателю прав по этому займу.

    В соответствии с пунктом 2 статьи 382 Гражданского кодекса РФ новый владелец долга вправе получить свои полномочия в результате уступки прав требования, не спрашивая на это согласия должника. Вместе с тем тот же пункт устанавливает, что это условие действительно только в случае, если документ, подписанный первоначальным кредитором и получателем займа, не предусматривает обязательного информирования последнего о переходе права по долгу к другому лицу. Тогда условие, прописанное в договоре, является более значимым, чем соответствующее положение законодательства, поэтому новый кредитор будет обязан получить согласие плательщика не переход долга к нему.

    Такая обязанность возлагается на него и в случае, если личность кредитора имеет для должника существенное значение. Например, характер услуг, вещей или ценностей, которые плательщик должен передать заимодавцу, носит личный характер. В такой ситуации новый обладатель прав по этому долгу для обеспечения легитимности процедуры перехода прав должен заручиться согласием исполнителя обязательств по этому соглашению.

    Оформление договора уступки прав требования

    Согласно сложившейся российской практике, переход прав по долговому обязательству от одного кредитора к другому следует оформить договором уступки права требования, который носит название цессии. Чаще всего такая сделка носит возмездный характер: первоначальный заимодавец получает от лица, приобретающего право требования по долгу, сумму, соответствующую его размеру. Эта сумма может быть уменьшена в зависимости от условий договоренности между прежним и новым обладателем прав. Например, такое соглашение может быть достигнуто между сторонами в случае, если должник уклоняется от выполнения своих обязательств, и получение от него денежных средств для кредитора сопряжено с определенными трудностями, включая установление его места нахождения, обращение в суд и подобными мероприятиями. В этом случае сумма, на которую был уменьшен размер первоначального долга, служит своего рода платой за неудобства, приобретаемые новым кредитором в процессе уступки прав требования.

    Образец заключения соглашения о переуступке прав требования достаточно четко регламентируется действующим законодательством. В частности, статья 389 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает, что договор цессии сторонам следует заключать в той же форме, в какой было заключено первоначальные гражданско-правовое соглашение, на основании которого между его участниками возникли данные отношения, будь то договор займа, долевого участия или другой тип документа.

    Так, если образец первоначального документа был заключен между сторонами в простой письменной форме, оформление договора уступки права требования может быть осуществлено таким же образом. Если образец первоначального документа был заверен нотариально, так же следует поступить новому кредитору при оформлении бумаги, подтверждающей переуступку прав требования. Наконец, если образец первоначального документа подлежал государственной регистрации, каковое требование применяется, например, к договорам долевого участия в строительстве, документ, подтверждающий переход прав требования от прежнего к новому кредитору по этому договору должен быть зарегистрирован в органах юстиции.

    Неисполнение должником своих обязательств и возможные меры воздействия на него новым кредитором

    Оформляя такой документ, новому владельцу долга следует помнить, что договорные отношения, основанные на предоставлении займа прежним заимодавцем его получателю, подчиняются общим требованиям законодательства в отношении срока давности. В соответствии со статьей 196 Гражданского кодекса Российской Федерации общий срок исковой давности, применяемый в российской судебной практике, составляет три года.

    Это условие не исключает для нового обладателя прав требования возможности обратиться в суд с целью заставить должника исполнить свои обязательства и после истечения этого срока. Однако следует иметь в виду, что пункт 2 статьи 199 Гражданского кодекса Российской Федерации предоставляет право стороне, участвующей в споре, заявить об истечении срока исковой давности в случае, если таковое имеет место. На основании такого заявления судом может быть вынесено решение об отказе в исковых требованиях кредитора о возврате долга заемщиком. При этом ясно, что в случае, если такая ситуация будет иметь место, вероятность того, что должник выступит с таким заявлением, весьма высока.

    Кроме того, нужно принимать во внимание, что, передавая права требования по соглашению о займе или другому договору, обусловливающему возникновение долговых обязательств между сторонами, прежний кредитор не несет ответственности за возможное неисполнение своих обязательств плательщиком.

    Поделитесь полезной статьей:

    Источники:
    mosadvokat.org, www.for-expert.ru, www.buhoblik.org.ua, 1bankrot.ru

    Следующие статьи:


    Правила составления искового заявления.

    Как правильно составить исковое заявление. Форма и содержание. Подробнее...