Главная Налоговое право

Калькулятор расчёта налога на имущество физических лиц


Когда я начинал собственую юридическую деятельность, по необходимости блуждал в компьютере в поиске подходящего образца претензии. Переписывал их очень много. Качество их было слишком не большим. Хотя находились хорошо изложенные актуальные шаблоны. Если Вы решили узнать Калькулятор расчёта налога на имущество физических лиц то читайте консультацию ниже. Все делаем, чтобы быть необходимыми пользователю.

Калькулятор расчёта налога на имущество физических лиц

Налоги на имущество уплачивают физические лица, являющиеся собственниками недвижимости, земельных участков и транспортных средств. Расчет налога на имущество производится по специальным формулам, которые периодически корректируются. Так, с 2014 года Налоговый кодекс обязывает налогоплательщиков по-новому считать налог на жилую недвижимость: теперь за основу необходимо брать кадастровую или инвентаризационную стоимость объекта, т.е. оценочные данные БТИ. При этом собственники одновременно нескольких объектов должны применять в расчетах суммарную инвентаризационную стоимость. Еще один важный вопрос – налоговые ставки. Во-первых, они не одинаковы в разных регионах, а во-вторых, они часто пересматриваются, как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Таким образом, теоретически посчитать налог на свою квартиру, дом или другое имущество несложно, главное – знать все входящие параметры и цифры. Однако их поиск для кого-то может показаться затруднительным, поэтому во избежание любых шибок специалисты рекомендуют использовать калькулятор налога на имущество физических лиц.

Калькулятор налога на имущество

Пример такого сервиса можно найти на сайте www.r67.nalog.ru. Если в предложенную форму внести название района проживания, населенного пункта, а также ввести ставку налога (из предложенного здесь же справочника), то программа моментально рассчитает величину налога на имущество, подлежащую уплате. Информация о ставках, которые устанавливаются органами муниципальных образований, равно как и действующие льготы по налогам на имущество для физических лиц, здесь размещается всегда актуальная.

Налоговые вычеты

При расчете налога на имущество физических лиц нельзя забывать о возможности воспользоваться правом на налоговый вычет. Эта льгота может быть применена налогоплательщиком только на один объект:

  • 10 м2 – на комнату
  • 20 м2 – на квартиру
  • 50 м2 – на дом
  • Налогоплательщик должен сам выбрать, в отношении какого объекта он желает получить налоговый вычет. Если данной информации сотрудники ФНС от него не получат, они самостоятельно выберут имущество, которое позволит получить налогоплательщику максимальную льготу.

    Расчет нового налог на недвижимость физических лиц с 2015 года

    В октябре 2014 года был одобрен почти единогласно (7 против) новый порядок расчета налога на имущество физических лиц от кадастровой стоимости. После утверждения новый расчет вступит в силу с 2015 года. Реально же впервые уплатить новый налог придется в 2016 году, но платежки Москвичи получать уже по итогам 2015 года. Согласно новому проекту каждый год стоимость налога будет повышаться на 20% вплоть до 2020 года, когда он достигнет предельных значений.

    Калькулятор налога на недвижимость с 2015 года

    В 2020 году: руб. в год

    Данный калькулятор выводит ориентировочные значения нового налога на имущество физических лиц согласно модели 2015 года. Кадастровую стоимость недвижемости можно узнать на портале Росреестра. зачастую она совпадает с рыночной стоимостью (Переоценка кадастровой стоимости происходит раз в пять лет, последний раз ее проводили в столице в 2012 году).

    Особенности расчета налога на недвижимость с 2015 года для Москвы и области:

    - Те, кто имеет квартиры или другие жилые помещения, а также хозпостройки площадью до 50 кв. м при кадастровой стоимости одного объекта до 10 млн руб. - 0,1% кадастровой стоимости (таких квартир в Москве - 77%).

    - Свыше 50 млн до 300 млн - 0,3 процента ( 1% от общего числа в городе).

    - Гаражи - 0,1%.

    - На недостроенный жилой дом - 0,1 %.

    - На объекты торговли, офисы, общепита и другие (для коммерческой недвижимости) - 2%.

    - На машино-места, прочие объекты недвижимости - 0,5%.

    Ставки взяты из материалов "Российской газеты"

    Расчет налога для регионов России

    Данный которые показывает калькулятор с большой вероятностью будут адекватны новому налогу на имущество для физических лиц для регионов России. Размер налога будет совпадать с московским. Согласно текста закона: 1.Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований

    В случае определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения налоговые ставки устанавливаются в размерах, не превышающих 0,1 процента в отношении:
  • жилых домов, жилых помещений;
  • объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
  • единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);
  • гаражей и машино-мест;
  • Что учитывает калькулятор расчета налога на недвижимость: Налоговый вычет в размере 20 кв. м для квартир, 10 кв. м для комнат, и 50 кв. м. для объектов ИЖС. Гражданин сможет воспользоваться одной льготой на каждый тип объекта в собственности: например, квартира + гараж + дача. Объект полностью попадает под льготу вне зависимости от его расположения или размера, если он не используется для извлечения прибыли и его стоимость меньше 300 млн. руб.

    Что пока не учитывает калькулятор: Льготы для ветеранов, пенсионеров, инвалидов, Героев Советского союза, чернобыльцев и др. (ориентировочные дополнительные вычеты в размере 50,10 и 100 кв. м.)

    О новом налоге на имущество физических лиц 2015 в картинках:

    Официальный калькулятор налога на недвижимость с 2015 года для Москвы:

    Калькулятор расчёта налога на имущество физических лиц

    Раздел: Налоговое право |

    Налоги на имущество уплачивают физические лица, являющиеся собственниками недвижимости, земельных участков и транспортных средств. Расчет налога на имущество производится по специальным формулам, которые периодически корректируются. Так, с 2014 года Налоговый кодекс обязывает налогоплательщиков по-новому считать налог на жилую недвижимость: теперь за основу необходимо брать кадастровую или инвентаризационную стоимость объекта, т.е. оценочные данные БТИ. При этом собственники одновременно нескольких объектов должны применять в расчетах суммарную инвентаризационную стоимость.

    Еще один важный вопрос – налоговые ставки. Во-первых, они не одинаковы в разных регионах, а во-вторых, они часто пересматриваются, как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Таким образом, теоретически посчитать налог на свою квартиру, дом или другое имущество несложно, главное – знать все входящие параметры и цифры. Однако их поиск для кого-то может показаться затруднительным, поэтому во избежание любых шибок специалисты рекомендуют использовать калькулятор налога на имущество физических лиц.

    Калькулятор налога на имущество

    Пример такого сервиса можно найти на сайте www.r67.nalog.ru. Если в предложенную форму внести название района проживания, населенного пункта, а также ввести ставку налога (из предложенного здесь же справочника), то программа моментально рассчитает величину налога на имущество, подлежащую уплате. Информация о ставках, которые устанавливаются органами муниципальных образований, равно как и действующие льготы по налогам на имущество для физических лиц, здесь размещается всегда актуальная.

    Налоговые вычеты

    Налогоплательщик должен сам выбрать, в отношении какого объекта он желает получить налоговый вычет. Если данной информации сотрудники ФНС от него не получат, они самостоятельно выберут имущество, которое позволит получить налогоплательщику максимальную льготу.

    Как рассчитать налог на имущество в 2014 году?

    Определение налоговой базы

    Как сказано в ст. 5 Закона № 2003-1, для физических лиц сумму налога к уплате рассчитывают налоговики. Они рассылают ежегодно уведомления с суммой налога к уплате.

    Налоговая база для уплаты налога физическими лицами рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости объекта недвижимости.

    По нескольким объектам недвижимости налоговой базой является суммарная инвентаризационная стоимость.

    Она берётся по состоянию на 01 января того года, в котором происходит расчёт. Об этом говорится в ст. 3 Закона № 2003-1.

    Инвентаризационная стоимость – это восстановительная стоимость объекта недвижимости с учётом износа. Узнать её можно из документов БТИ.

    Для юридических лиц налоговой базой является среднегодовая стоимость имущества. Об этом говорится в ст. 375 НК РФ.

    Определяется остаточная стоимость в соответствии:

  • с требованиями законодательства;
  • нормами бухгалтерского учёта.
  • Но, в отношении ряда объектов недвижимости, налоговая база рассчитывается исходя из кадастровой стоимости:

    1. Административно-деловые центры.
    2. Торговые комплексы.
    3. Помещения в этих зданиях.
    4. Нежилые объекты, предназначенные для размещения в них офисов, предприятий общепита и торговых точек.
    5. Имущество иностранных организаций, которые не используют для осуществления своей деятельности постоянные представительства.

    Как рассчитывается размер налога на имущество ↑

    Для расчёта налога на имущество необходимо учитывать не только стоимость объекта, но и ставки налога.

    А также коэффициент – дефлятор, который устанавливается субъектами федерации на своё усмотрение, но в рамках законодательства.

    Срок владения имуществом

    Собственник имущества, будь то физическое или юридическое лицо, обязаны уплачивать налог на имущество с момента вступления в права собственности, временного владения или доверительного управления.

    То есть со следующего месяца, в котором оформлено свидетельство о собственности или договор. Налог на недвижимость не зависит от срока владения имуществом.

    Этот срок важен только для продажи имущества – если владеешь менее 3-ёх лет, то при продаже необходимо будет заплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости проданного имущества.

    Общая формула расчета суммы

    Чтобы рассчитать сумму налога за год для физических лиц, необходимо инвентаризационную сумма умножить на ставку налога. В ст. 3 Закона № 2003-1 приведены максимальные и минимальные значения ставок.

    В каждом субъекте РФ установлен свой коэффициент – дефлятор, который и помогает рассчитать точную ставку для уплаты налога для физических лиц.

    Так, ставки налога на имущество физических лиц в г. Москве можно посмотреть в Законе г. Москвы от 23.10.2002 N 47.

    Как платить налог на имущество организациям при УСН узнайте здесь .

    Сумма налога = инвент. ст-ть * ставку налога

    У юридических лиц ставки имеют фиксированное значение. Для того чтобы узнать сумму налога к уплате, нужно остаточную стоимость объекта умножить на ставку по налогу.

    Это получится сумма за год. Соответственно каждый квартал нужно уплачивать авансовый платёж в размере ¼ от суммы налога.

    Сумма налога = ср. годовая стать * ставку налога

    Льготы

    В п. 1 ст. 4 Закона № 2003-1 приведён список категорий граждан, которые имеют льготу в 100%.

    От уплаты налога на имущество освобождены полностью следующие категории физических лиц:

  • герои СССР и РФ, а также полные кавалеры Ордена Славы;
  • инвалиды с детства, а также 1-ой и 2-ой групп;
  • участники ВОВ и других войн;
  • лица, занимавшие штатные должности в воинских частях в периоды ВОВ и других войн;
  • «чернобыльцы» и лица, принимавшие участие в ликвидации последствий, и получившие дозу облучения;
  • военные пенсионеры;
  • члены семьи военнослужащего, если сам военнослужащий погиб при исполнении военных обязанностей. К членам семьи относятся – мать, отец, дети и вдова.
  • Кроме того, в п. 2 ст. 4 Закона № 2003-1 указаны категории граждан, которые не должны уплачивать налог со строений, а также помещений и сооружений.

    К такой категории относятся:

  • пенсионеры;
  • граждане, которые уволены с военной службы до достижения ими пенсионного возраста;
  • граждане, которые призывались на военные сборы в страны, где велись военные действия;
  • членам семьи военнослужащего, который погиб при исполнении служебных обязанностей. Члены семьи – родители, дети и вдова. Вдова имеет право на такую льготу, пока повторно не вступит в брак, дети и родители – пожизненно.
  • Но, кроме льготных категорий, есть ещё и «льготная недвижимость», владея которой собственники не уплачивают налог на имущество.

    Список таких объектов представлен в пп. 4 и пп. 5 ст. 4 Закона № 2003-1:

    1. Специальные помещения, здания и сооружения, которые принадлежат мастерам народных промыслов, и используемые ими в качестве мастерских и помещений для работы.
    2. С жилой площади, если она используется как частная открытая выставка, библиотека или галерея. Освобождение от уплаты возможно только на период такого использования, подтверждённого документально.
    3. С жилых строений, площадью менее 50 кв. м и расположенных на территориях СНТ и в дачных посёлках.
    4. С хозяйственных строений любой площади, если они расположены на территории СНТ или в дачных посёлках.

    Юридические лица также имеют льготы по налогу на недвижимость. В основном, это организации инвалидов, и всё что с ними связано.

  • учреждения уголовно – исполнительной системы;
  • религиозные организации.
  • Эти учреждения освобождаются от уплаты налога на имущество только в части имущества, которые они используют для своей деятельности. Об этом говорится в ст. 381 НК РФ.

    Пример 1

    Для наглядности необходимо привести пример расчёта налога на имущество для физических лиц.

    Гражданин Н. владеет квартирой в г. Москва. Согласно документам БТИ инвентаризационная стоимость квартиры на 01. 01. 2013 года равна 364 895 рублей.

    Согласно Закону города Москвы от 23.10.2002 года № 47, ставка на объект недвижимости, чья инвентаризационная стоимость находится в пределах от 300 тысяч до 500 тысяч рублей, ставка налога равна 0,2%.

    364 895 * 0,2% = 729,80 рублей.

    Найти калькулятор налога на имущество физических лиц 2014 можно на сайте ФНС.

    Пример 2

    Для наглядности необходимо привести пример расчета налога на имущество для физических лиц.

    ООО «Альфа» владеет имуществом в г. Оренбург, остаточная стоимость которого на 01. 01. 2014 года равна 845 965 рублей.

    Ставка на 2014 года по регионам равна 1,0% (пп. 1 п. 1 ст. 380 НК Ф).

    Источники:
    mosadvokat.org, nalog-na-nedvizhimost.ru, buhonline24.ru

    Следующие статьи:


    Правила составления договоров.

    С договорами сталкивались все. Но не каждый умеет составить договор правильно. Предлагаем узнать как правильно составить договор. Подробнее...