Главная Налоговое право

Расчет налогов на дом и квартиру


Перед тем как переделывать пример, очень нужно качественно проверить написанные в нем ссылки статей законодательства. За истечением нескольких месяцев они вполне вероятно могут утратить силу. Верно составленный шаблон поможет в разрешении проблем при изготовлении ответственного письма. Это поможет сберечь ресурсы на оплате специалиста. Лишние деньги для всех полезны.

Расчет налогов на дом и квартиру

Налог на недвижимость (квартира, дом, дача, гараж и т.д.) относится к имущественным налогам, уплачиваемым всеми собственниками данных объектов. Если говорить о физических лицах, то для них в октябре 2014-го в Налоговом кодексе появились новые поправки, которые привязали размер налога на квартиру или дом к кадастровой стоимости этого объекта. Обновленное законодательство стало действовать с 01.01.2015 г., поэтому сегодня важно знать, как посчитать налог на квартиру, какие методы начисления налогов и формулы их расчета применяются в данном случае.

Налог на имущество: проценты

Основным показателем при расчете налога становятся оценочные данные БТИ, а именно – инвентаризационная стоимость конкретного по состоянию на первое число первого месяца года. Собственникам нескольких объектов для расчета налога придется использовать суммарную инвентаризационную стоимость. Ставка в каждом случае может варьироваться, поскольку они определяются органами местного самоуправления. Вместе с тем, чиновникам доведены оптимальные ставки:

  • кадастровая стоимость до 300 тыс.руб. – 0,1%
  • от 300 тыс.руб. до 500 тыс.руб. – 0,3%
  • от 500 тыс.руб. до 1 млн.руб.- 0,75%
  • более 1 млн.руб.- 1,0%
  • Для большинства регионов Правительство РФ предусмотрело пятилетний переходный период, в котором налог будет планомерно повышаться на 20%. Т.е. полная сумма будет подлежать уплате только с 2020 года.

    Расчет налога на квартиру

    Формула расчета налога на квартиру (дом, гараж, дачу) выглядит следующим образом:

    Имущественный налог = кадастровая стоимость*ставка налога*доля собственника



    Кадастровую стоимость своей квартиры можно узнать на официальном интернет-портале Росреестра. При этом стоит учесть, что для разных видов жилья закон предусматривает некоторые налоговые вычеты:

  • комната – 10 м2
  • квартира – 20 м2
  • дом – 30 м2
  • Кроме того, для льготников предусмотрены дополнительные вычеты. При необходимости рассчитать налог на квартиру пенсионеру, ветерану, инвалиду, участнику ВОВ, чернобыльцу и т.п. нужно применить следующие вычеты:

  • комната – 10 м2
  • квартира – 50 м2
  • дом – 100 м2
  • гараж – 20 м2
  • На сегодня средняя рыночная цена одного метра квадратного жилой площади по стране равна 32 тысячи рублей. Несложно подсчитать, что собственнику стандартной 2-комнатной квартиры (55 м2) в год придется платить в среднем 1120 рублей налога на квартиру.

    Расчет налогов на дом и квартиру

    Раздел: Налоговое право |

    Налог на недвижимость (квартира, дом, дача, гараж и т.д.) относится к имущественным налогам, уплачиваемым всеми собственниками данных объектов. Если говорить о физических лицах, то для них в октябре 2014-го в Налоговом кодексе появились новые поправки, которые привязали размер налога на квартиру или дом к кадастровой стоимости этого объекта. Обновленное законодательство стало действовать с 01.01.2015 г. поэтому сегодня важно знать, как посчитать налог на квартиру, какие методы начисления налогов и формулы их расчета применяются в данном случае.

    Налог на имущество: проценты

    Основным показателем при расчете налога становятся оценочные данные БТИ, а именно – инвентаризационная стоимость конкретного по состоянию на первое число первого месяца года. Собственникам нескольких объектов для расчета налога придется использовать суммарную инвентаризационную стоимость. Ставка в каждом случае может варьироваться, поскольку они определяются органами местного самоуправления. Вместе с тем, чиновникам доведены оптимальные ставки:

  • кадастровая стоимость до 300 тыс.руб. – 0,1%
  • от 300 тыс.руб. до 500 тыс.руб. – 0,3%
  • от 500 тыс.руб. до 1 млн.руб.- 0,75%
  • более 1 млн.руб.- 1,0%
  • Для большинства регионов Правительство РФ предусмотрело пятилетний переходный период, в котором налог будет планомерно повышаться на 20%. Т.е. полная сумма будет подлежать уплате только с 2020 года.

    Расчет налога на квартиру

    Формула расчета налога на квартиру (дом, гараж, дачу) выглядит следующим образом:

    Имущественный налог = кадастровая стоимость*ставка налога*доля собственника

    Кадастровую стоимость своей квартиры можно узнать на официальном интернет-портале Росреестра. При этом стоит учесть, что для разных видов жилья закон предусматривает некоторые налоговые вычеты:

  • комната – 10 м 2
  • квартира – 20 м 2
  • дом – 30 м 2
  • Кроме того, для льготников предусмотрены дополнительные вычеты. При необходимости рассчитать налог на квартиру пенсионеру, ветерану, инвалиду, участнику ВОВ, чернобыльцу и т.п. нужно применить следующие вычеты:

  • комната – 10 м 2
  • квартира – 50 м 2
  • дом – 100 м 2
  • гараж – 20 м 2
  • На сегодня средняя рыночная цена одного метра квадратного жилой площади по стране равна 32 тысячи рублей. Несложно подсчитать, что собственнику стандартной 2-комнатной квартиры (55 м 2 ) в год придется платить в среднем 1120 рублей налога на квартиру.

    Онлайн калькулятор для расчета налогов

    Тем, кто хотя бы раз сталкивался с куплей-продажей, дарением или наследованием объекта недвижимости известно, что любая подобная операция сопровождается уплатой обязательных платежей, а именно услуг нотариуса, государственной пошлины, взносов в Пенсионный фонд Украины, и собственно самого налога, который в зависимости от конкретной ситуации бывает различным.

    Граждане, которые хотят продать, обменять, подарить дом, квартиру, земельный участок и пр. или оформить на все это дело наследство, часто интересуются у нас, сколько будет стоить оформление сделки у нотариуса. Поэтому мы решили создать у нас на сайте специальный раздел под названием «Рассчитать налоги». который предоставляет возможность узнать примерный размер затрат при оформлении у нотариуса наиболее распространенных операций с недвижимостью, к которым относятся купля-продажа (мена), дарение и наследование.

    Онлайн калькулятор в разделе «Рассчитать налоги» создан нами для того, чтобы Вы могли подсчитать ориентировочную сумму затрат, которая пойдет на оформление договоров купли-продажи, дарения объекта недвижимости или оформление недвижимости, перешедшей Вам по наследству.

    Все, что необходимо сделать, - это выбрать операцию, заполнить все необходимые поля, и в итоге Вы получите ориентировочную сумму расходов. Давайте все-таки более подробно разберемся, что влияет в конечном итоге на сумму всех расходов.

    Факторы, которые влияют на размер платежей

    Различные факторы могут влиять на размер налога, который необходимо будет оплатить. Однако общий критерий для всех операции с недвижимостью – это резидентность (период постоянного местонахождения лица в стране, деловые интересы и пр.). Согласно законодательству Украины для нерезидентов, которые проводят операции с недвижимостью на территории Украины, расходы будут значительно больше.

    Резидентом считается физическое лицо, имеющее место постоянного проживания на территории Украины, а также находящееся в Украине не менее 183 дней (включая день приезда и отъезда); либо юридическое лицо, образованное и осуществляющее свою деятельность в соответствии с законодательством Украины, находящееся как на территории, так и за пределами территории Украины.

    Нерезидент в свою очередь – это физическое лицо, которое не является резидентом Украины; либо юридическое лицо, образованное в соответствии с законодательством других государств, а также его зарегистрированные на Украине филиалы, представительства и другие обособленные подразделения с местонахождением на территории Украины.

    Сколько платим?

    Налог представляет собой процент от стоимости объекта, которая указана в отчете об экспертной (нормативной) оценке. Существуют фиксированные ставки налога. Порядок взимания налога при продаже недвижимости регулируется ст. 167.2 и ст. 172 Налогового кодекса Украины.

    Особое внимание следует уделить объекту продажи. В зависимости от того, что Вы продаете, меняется и ставка налога. Также на ставку влияют срок владения объектом недвижимости и продажи любых других объектов недвижимости, совершенные собственником в текущем календарном году.

    Так, для купли-продажи ставки налога следующие:

  • 0% – для резидентов и нерезидентов, которые не осуществляли продаж в текущем календарном году и которые владеют более 3-х лет квартирой; комнатой; жилым домом; садовым (дачным) домом; земельным участком, не превышающим норму бесплатной передачи, определенной в ст. 121 Земельного кодекса Украины;
  • 5% – для резидентов и 15% - для нерезидентов, которые совершали продажи недвижимости в текущем календарном году, владеют объектом менее трех лет, или которые являются собственниками объекта незавершенного строительства, офиса, склада, магазина, домовладения, части садового (дачного) дома, земельного участка, превышающего норму бесплатной передачи и пр. (не зависимо от срока владения этим объектом и количества заключенных сделок по продаже в текущем календарном году).
  • Для дарения, наследования важна степень родства между покупателем и продавцом.

    Ставки налога следующие:

  • 0% – для резидентов, которые приходятся собственнику родственниками первой степени родства (родители, муж или жена, дети, в том числе усыновленные);
  • 5% – для резидентов, которые приходятся собственнику родственниками второй и более степени родства, а также для тех, кто не состоит с ним в родстве;
  • 15 (17) % – для нерезидентов, даже если они являются родственниками.
  • Ставка налога 17% применима в случае, если одна из сторон - нерезидент и стоимость объекта составляет более 10 минимальных заработных плат (с 01.01.2014 г. размер минимальной заработной платы составляет 1218,00 грн.).

    Другие расходы

    Помимо налога при купле-продаже, дарении недвижимости уплате подлежат также:

  • 1% – государственная пошлина (госпошлина); исключение составляют категории граждан, указанные статьей 4 Декрета Кабинета Министров Украины "О государственной пошлине";
  • 1% – сбор в Пенсионный фонд;
  • услуги нотариуса.
  • Исключения

    Однако обязательные платежи уплачиваются не всегда все. Например, при дарении недвижимости платеж в Пенсионный фонд отсутствует, а при наследовании не уплачиваются госпошлина и сбор в Пенсионный фонд.

    Кто платит?

    При наследовании и дарении объекта недвижимости понятно, что все платежи уплачивает лицо принимающее подарок (одаряемый) или вступающее в наследство (наследник). При заключении же сделки купли-продажи налог и госпошлину платит продавец, а платеж в Пенсионный фонд - покупатель. Однако, на практике платежи могут распределяться между сторонами по договоренности.

    Важно знать!

    Раздел «Рассчитать налоги» создан с ознакомительной целью. Каждый случай индивидуален, поэтому не исключены и другие дополнительный затраты при оформлении. в итоговую стоимость не входят затраты, которые могут потребоваться для получения недостающих документов (экспертная оценка, справка от отсутствии строений на земельном участке, технический паспорт на объект недвижимости и пр.).

    Обращаем ваше внимание также на то, что стоимость услуг нотариуса не установлена и может меняться в зависимости от конкретной нотариальной конторы. Реальную стоимость оформления мы рекомендуем Вам уточнять непосредственно в нотариальной конторе.

    Много примеров расчета налога на недвижимое имущество для разных случаев

    Ставка налога на недвижимое имущество устанавливается за 1 квадратный метр общей площади недвижимости. Ее утверждают сельские, поселковые или городские советы в процентах к размеру минимальной заработной платы, установленной на 1 января текущего года.

    Предельные ставки налога на недвижимость для физических лиц

    Согласно пункта 265.5.2 Налогового кодекса предельные размеры ставки налога для физических лиц следующие:

    а) не более 1% — для квартиры / квартир, общая площадь которых не превышает 240 кв. метров, или жилого дома / домов, общая площадь которых не превышает 500 кв. метров;

    б) 2,7% — для квартиры / квартир, общая площадь которых превышает 240 кв. метров, или жилого дома / домов, общая площадь которых превышает 500 кв. метров;

    в) 1% — для различных видов объектов жилой недвижимости, находящихся в собственности одного налогоплательщика, суммарная площадь которых не превышает 740 кв. метров;

    г) 2,7% — для различных видов объектов жилой недвижимости, находящихся в собственности одного налогоплательщика, суммарная площадь которых превышает 740 кв. метров.

    Ставки налога на недвижимость для юридических лиц

    а) 1% — для квартир, общая площадь которых не превышает 240 кв. метров, и жилых домов, общая площадь которых не превышает 500 кв. метров;

    б) 2,7% — для квартир, общая площадь которых превышает 240 кв. метров, и жилых домов, общая площадь которых превышает 500 кв. метров.

    Примеры расчета налога на недвижимость для квартир

    Если в собственности физ. лица находится одна или несколько квартир, общая площадь в целях налогообложения уменьшается на 120 кв. м. Ниже приведены примеры расчета налога на недвижимость для разных ситуаций.

    Физическое лицо владеет квартирой общей площадью 190 кв.м.

    70 * 1218*1% = 852,6 грн.

    Источники:
    mosadvokat.org, novebti.ua, byhgalter.com

    Следующие статьи:


    Как составить заявление о разводе

    Узнай, как правильно пишутся заявления о расторжении брака. Несколько правил, соблюдая которые заявление будет грамотным. Читать далее