Автомобильное право

Льготы по транспортному налогу в 2026 году: кто не платит

5 мин чтения

Федеральные льготы по транспортному налогу даны ветеранам боевых действий, участникам СВО и Героям России. Льготы инвалидам и многодетным даёт регион.

Содержание

1. Что говорит закон 2. Федеральные льготы 3. Что вообще не облагается налогом 4. Региональные льготы 5. Как получить льготу 6. Пример 7. Частые вопросы

Льготы по транспортному налогу бывают двух видов. Федеральные установлены статьёй 361.1 НК РФ: это ветераны боевых действий, участники специальной военной операции и члены их семей, с 2026 года — ещё Герои Советского Союза, Герои России, кавалеры ордена Славы и сельхозпроизводители. Льготы для инвалидов, пенсионеров и многодетных семей дают только законы регионов.

Юрисдикция: Россия. Проверено 2 октября 2026 года.

Что говорит закон

Правила разнесены по трём нормам:

Норма НК РФ	О чём
Пункт 2 ст. 358	Транспорт, который не признаётся объектом налогообложения
Пункт 3 ст. 356	Субъект РФ вправе устанавливать свои льготы
Ст. 361.1	Федеральные налоговые льготы

Ключевое: федеральных льгот для инвалидов и пенсионеров по главе 28 НК РФ нет. Минфин подтверждал это письмом от 15 марта 2024 года № 03-05-06-04/23200. Если вы инвалид и хотите платить меньше, искать надо региональный закон.

Федеральные льготы

Статья 361.1 НК РФ в редакции Федерального закона от 28 ноября 2025 года № 425-ФЗ даёт освобождение четырём категориям:

Категория	Начало действия
Ветераны боевых действий	Налоговые периоды 2022–2025
Участники специальной военной операции и члены их семей	Налоговые периоды 2022–2025
Сельскохозяйственные товаропроизводители — тракторы, самоходные машины, спецтехника для сельхозработ	С 1 января 2026 года
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, награждённые орденом Славы	С 1 января 2026 года

Правила применения одинаковы:

Льгота даётся на одно транспортное средство по выбору налогоплательщика, сколько бы оснований ни было.
Льгота не предоставляется в отношении легковых автомобилей, налог по которым считается с повышающим коэффициентом 3 (п. 2 ст. 362 НК РФ).
Льгота не предоставляется в отношении водных транспортных средств, кроме моторных лодок, и воздушных транспортных средств.
Заявление и документы подают в налоговый орган. Если их не подали, льготу применяют автоматически — к объекту с максимальной суммой налога.

Что вообще не облагается налогом

Пункт 2 статьи 358 НК РФ исключает из объекта налогообложения:

легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами;
автомобили мощностью до 100 л. с., полученные или приобретённые через органы социальной защиты населения.

Это не льгота, а выведение из-под налога. Заявление не нужно, но подтверждение лучше иметь при себе.

Региональные льготы

Субъект РФ вправе ввести льготы для любой категории налогоплательщиков и любого транспорта: по мощности двигателя, по году выпуска, по экологическому классу, по виду топлива. Ответ на вопрос «плачу ли я как инвалид» зависит от того, где зарегистрирована машина, а не от группы инвалидности.

В Москве льготы собраны в статье 4 Закона города Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге». Под неё подпадают инвалиды I и II группы, инвалиды Великой Отечественной войны и боевых действий, родители и опекуны детей-инвалидов, граждане, подвергнутые воздействию радиации, Герои России и кавалеры ордена Славы. Льгота даётся на одно транспортное средство мощностью не свыше 200 л. с.

В Московской области льготы вынесены из закона о транспортном налоге в отдельный закон о льготном налогообложении. В Санкт-Петербурге их ищите в законе города «О транспортном налоге». В ХМАО-Югре льготы перечислены в статье 4 закона № 62-оз: пенсионеры платят вдвое меньше, один из родителей многодетной семьи не платит вовсе.

Про пенсионеров говорите честно: единого федерального перечня льгот для них нет. В одних регионах льгота есть, в других нет, и узнать это можно только в своём субъекте. Подробнее по округу — в статье о налоге в ХМАО.

Как получить льготу

Найдите закон своего региона и прочитайте статью о льготах.
Проверьте, подходите ли вы под основание: мощность двигателя, число детей, инвалидность, возраст.
Подготовьте документы: паспорт, справку МСЭ, удостоверение многодетной семьи, справку об участии в специальной военной операции, удостоверение ветерана боевых действий.
Подайте заявление и документы в инспекцию по месту жительства — лично, по почте или через Госуслуги.
Подайте заявление до конца налогового периода, за который просите льготу. Позже её применят только к одному объекту с максимальной суммой налога.
Если машин несколько, приложите уведомление о выбранном транспортном средстве.

Заявление пишется в свободной форме. В нём указывают регион и статью закона, регистрационный номер и марку автомобиля, основание льготы и перечень документов.

Пример

Пример. Анна Петрова — мать ребёнка-инвалида, автомобиль Kia Rio, 107 л. с., зарегистрирован в ХМАО.

Федеральной льготы по ст. 361.1 НК РФ у неё нет: в перечне только ветераны боевых действий, участники СВО и члены их семей, сельхозпроизводители и Герои.
Региональная льгота есть: по п. 5 ст. 4 закона № 62-оз один из родителей ребёнка-инвалида освобождается от налога за одно транспортное средство.
Машина попадает в диапазон свыше 100 до 150 л. с., для физлиц действует пониженная ставка 7 руб. за 1 л. с.
Расчёт до льготы: 107 × 7 = 749 рублей. После льготы — 0 рублей.

Частые вопросы

В: Можно ли применить две льготы сразу?

От: Нет. Федеральная льгота даётся на одно транспортное средство по выбору вне зависимости от числа оснований. Региональная тоже работает обычно на один автомобиль из каждой категории.

В: Освобождают ли инвалида I группы от налога на новый автомобиль?

От: Само инвалидство льготы по главе 28 НК РФ не даёт. Не облагаются только специально оборудованные для инвалидов машины и автомобили до 100 л. с., полученные через органы соцзащиты. Остальное — вопрос регионального закона.

В: Влияет ли на льготу то, что я работаю?

От: Федеральной льготе работа не мешает. Региональные льготы с трудоустройством не связаны: например, в ХМАО льготы пенсионеров привязаны к самому факту получения страховой пенсии по старости.

В: Пропустил срок подачи заявления — льгота потеряна?

От: На будущие периоды льготу применят автоматически к автомобилю с максимальной суммой налога. За прошлые периоды перерасчёт можно попросить в инспекции, подав заявление о льготе.

В: Дорогая машина попадёт под федеральную льготу?

От: Нет. Если налог по автомобилю считается с повышающим коэффициентом 3, льгота не предоставляется. Общие правила расчёта — в статье о транспортном налоге.

Источники:

См. также:

Помните: статья носит информационный характер и не заменяет индивидуальную юридическую консультацию.