Лжепредпринимательство вид экономического преступления
Прежде чем применять образец, очень следует внимательно исследовать написанные в нем части кодексов. Сейчас они вероятно могут потерять силу. Сэкономленные деньги, как правило, приятны. Качественный образец поможет в решении проблем при изготовлении важного документа. Это поможет сохранить деньги на найме юриста.
Лжепредпринимательство – вид преступления экономического направления, выраженное в создании коммерческой организации без намерения осуществлять деятельность предпринимательской или банковской формы, с целью получения незаконных имущественных выгод или прикрытия какой-либо запрещенной деятельности, которая будет причинять крупные ущербы гражданам, организациям или государству в целом. Лжепредпринимательство в России, как и во многих других странах, преследуется по закону, и влечет ответственность в соответствии с Уголовным кодексом. Так, статья 173 УК РФ предусматривает ответственность за экономическое преступление в виде максимального наказания до 4х лет лишения свободы.
Статья192. Лжепредпринимательство
Ответственность за лжепредпринимательство предусмотрена в ст. 192 УКРК.
Экономические преступления в своем значительном числе — это деяния мошеннического характера. Мошенники же в криминальном мире всегда считались высшей кастой, что можно объяснить особой специфичностью как самих преступлений, так и теми качествами, которыми обладают преступники для их совершения. Наиболее развитыми формами мошенничества в сфере экономики является использование современных и совершенных технологий рыночной системы хозяйствования с применением достижений компьютеров, информационных технологий. Сама специфика сложной и динамичной хозяйственной жизни заставляет потребителей или партнеров по сделкам доверять, например, пригодности и качеству товаров и услуг, не осуществляя их предварительной проверки, либо доверять свои денежные средства и ценные бумаги посредническим и иным фирмам и финансовым учреждениям, не проводя сколько-нибудь серьезного анализа их надежности и финансово-хозяйственной состоятельности.
Создание приемлемых условий для осуществления предпринимательской деятельности является приоритетным направлением экономического развития РК. Нормативным актом, регулирующим эти условия, является Закон РК «О частном предпринимательстве» от 31 января 2006 г. Общественно опасными рассматриваются случаи, когда у учредителей коммерческой организации отсутствует намерение заниматься тем видом предпринимательской деятельности, разрешение на которую было получено и которая была зарегистрирована в установленном законом порядке.
Объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности.
Объективную сторону преступления образуют действия по созданию коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, целью которых является получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившие крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
Под лжепредпринимательством понимается создание с целью извлечения нелегальных доходов и иной имущественной выгоды предприятий и других предпринимательских организаций без намерения осуществлять уставную деятельность.
Под созданием коммерческой организации понимается совершение действий по оформлению государственной регистрации юридического лица и получение лицензии на осуществление предпринимательской или банковской деятельности, имеющей целью извлечение прибыли, в качестве основной цели своей деятельности (ст. 34 ГК РК). Коммерческая организация признается созданной с момента ее регистрации и включения в единый государственный реестр (ст. 42 ГК РК). Но при этом у ее учредителей должно отсутствовать намерение осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, определяемую полученной лицензией.
Если на момент создания коммерческой организации лицо не намеревалось и в дальнейшем не намеревается осуществлять те виды деятельности, которые указаны в учредительных документах или полученной лицензии, то налицо лжепредпринимательство. Объективную сторону преступления составляют случаи создания фиктивной организации для получения под ее прикрытием различных льгот и преимуществ (ссуд, кредитов).
Уголовная ответственность за лжепредпринимательство наступает лишь при условии, что причинение крупного ущерба явилось результатом фиктивной деятельности коммерческой организации. Крупным ущербом признается ущерб, причиненный гражданину на сумму, в сто раз превышающую месячный расчетный показатель, либо ущерб, причиненный организации или государству на сумму, в пятьсот раз превышающую месячный расчетный показатель, установленный законодательством РК на момент совершения преступления (примечание к ст. 189 УК РК).
Обоснованно были квалифицированы действия А. и Ж по ст. 192 УК РК, как лжепредпринимательство, причинившие крупный ущерб, которые, открыв расчетный счет на подставную фирму, получили в «ТуранАлемБанке» деньги в сумме 30 млн тенге 1 .
Обязательным признаком объективной стороны настоящего преступления является наличие причинной связи между созданием фиктивной коммерческой организации и последствиями в виде причинения крупного ущерба.
С субъективной стороны анализируемое преступление совершается с прямым умыслом и целью «путем лжепредпринимательства» получить кредит или освободиться от налогов, извлечь какую-либо иную имущественную выгоду либо прикрыть запрещенную деятельность.
ЛЖЕПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО
Информация, релевантная "ЛЖЕПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО"
Объектом данного преступления является принцип запрета заведомо криминальных форм поведения в экономической деятельности. Объективная сторона преступления характеризуется тем, что при лжепредпринимательстве заведомо создается законная по форме, но фиктивная по содержанию своей деятельности организация. Из законодательной формулировки диспозиции статьи вытекает, что предметом
(ст. 173) - преступление, которое с объективной стороны состоит в создании коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, если в результате этого гражданам, обществу или государству причинен крупный ущерб. Создание такого рода фиктивной коммерческой организации означает ее регистрацию, а также последующее функционирование. Однако при этом
Лев (lev) - денежная единица Болгарии, равная ста стотинкам. Левередж (leverage, capital gearing) — Отношение заемного капитала с фиксированным процентом к используемому в финансировании деятельности компании акционерному капиталу. Влияние объема коммерческих операций на рентабельность фирмы. Синоним: Левераж. Легитимитация (legitimate) — признание или подтверждение законности операции или
означает описание деяния в Особенной части уголовного кодекса в качестве преступного. По этому признаку преступление отличается от правонарушения. Правонарушения описываются в других законах: административные - в Кодексе об административных правонарушениях, гражданские - в Гражданском кодексе и так далее. Изменения в Уголовном кодексе, связанные с включением в него новых составов преступлений или
Предпринимательская деятельность классифицируется по различным характерным признакам. В теории и практике сложилась классификация указанного вида деятельности по: •О- формам собственности; -0- признакам законности; охвату территории; численности и составу персонала; -0- уровню прибыльности; •0- использованию нововведений; ¦О- количеству участников; формам ответственности и др. По формам
Изменения в социальной и экономической жизни российского общества, которые начали происходить в начале 1990 гг. имея много положительных моментов, направленных на демократизацию всех сторон жизни, развитие свободного предпринимательства, одновременно принесли с собой и ряд отрицательных явлений. Среди них, в частности, можно выделить увеличение числа общественно опасных деяний, совершаемых в
- институт Особенной части российского уголовного законодательства, предусмотренный гл. 22 УК РФ. Данный институт относится к субинституту "Преступления в сфере экономики". В Российской Федерации гарантируется единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности (ч. 1 ст. 8 Конституции РФ).
2.1. Проблемы совокупности и разграничения преступлений, предусмотренных ст. 176 УК РФ, со смежными составами преступлений Практически все упомянутые в исследовании ученые-юристы проводят разграничение мошенничества в сфере кредитования (ст. 176 УК РФ) с хищением в форме мошенничества (ст. 159 УК РФ). При таком разграничении указывается на следующее. При обмане в сфере кредитования, в смысле ст.
- перечисленные в уголовном законе (ст. 63 УК РФ) обстоятельства, подлежащие, согласно предписаниям общих начал назначения наказания, обязательному учету при выборе конкретной меры наказания. В ч. 1 ст. 63 УК РФ содержится исчерпывающий перечень таких обстоятельств. Лишь в исключительных случаях суд вправе не признать перечисленные обстоятельства отягчающими, приведя в приговоре основания такого
(п. "г" ч. 1 ст. 63 УК). Данное отягчающее обстоятельство учитывается при назначении наказания соучастникам в преступлении. Это вытекает и из требований ст. 67 УК, в которой говорится, что суд обязан учесть характер и степень фактического участия лица в совершении преступления. Особо активная роль в совершении преступления может принадлежать не обязательно организатору, но и другим соучастникам
Понятие преступления. Исторически первым законодательным актом, давшим понятие преступления, явилась Декларация прав человека и гражданина 1789 г. Франции. Ее статья 5 по существу характеризовала материально-содержательное свойство любого правонарушения, а именно его вредность для общества. Она гласила, что "закон вправе запрещать лишь действия, вредные для общества.
Сегодня становится все более очевидным, что при сохранении прежних критериев прогресса, он уже не сможет выступать в качестве универсальной категории, объединяющей человечество. В прежних измерениях, касающихся материального успеха, технико-экономического развития стремление к прогрессу уже не объединяет, а разъединяет человечество, порождая неравенство экономических возможностей, ухудшение
Многочисленные публикации в периодической печати и в научных изданиях буквально «кричат» о тотальной криминализации отечественной экономики. При этом со ссылками на экспертные оценки приводятся цифры, свидетельствующие о масштабе «теневой» экономики, количестве банков и организаций, контролируемых преступными группировками, суммах денежных средств и иностранной валюты, «бежавших» за границу, либо
Уголовный кодекс 1996 г. состоит из Общей и Особенной частей, объединяющих 12 разделов, 34 главы и 360 статей. Раздел I – Уголовный закон – содержит нормы' об уголовном законодательстве РФ, о его задачах и принципах, об основании уголовной ответственности, о действии уголовного закона во времени, об обратной силе уголовного закона, о действии уголовного закона в отношении лиц, совершивших
Субъекты малого и среднего предпринимательства, виновные в нарушении норм, установленных законодательством Российской Федерации, регулирующим предпринимательскую деятельность, несут ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации, в том числе за: 1) нарушения законодательства в области государственной регистрации юридических лиц и граждан-предпринимателей без образования
отдельные банки и иные кредитно-финансовые учреждения привлекают денежные средства населения с целью их присвоения. Для этого руководящие лица умышленно приводят свои учреждения к банкротству, надеясь также самим избежать ответственности за совершенные злоупотребления. В новом Уголовном кодексе РФ такого рода деяния квалифицируются рядом норм: ст. 195 (Неправомерные действия при банкротстве), ст.
Гражданское право и уголовное право
Осуществление предпринимательской деятельности зачастую сталкивается с действиями, которые можно квалифицировать как преступления(1). Законодательное регулирование данных правонарушений осуществляется уголовным законодательством.
Уголовное право, как и гражданское, является составной частью единой правовой системы Российской Федерации, основанной на действующей Конституции Российской Федерации. Нормы этих отраслей права воздействуют на одни и те же объекты в экономической сфере. Нормы гражданского и уголовного права, несмотря на различия между ними, часто описывают одинаковые фактические составы деяний (юридические факты). Так, предпринимательская деятельность одновременно регулируется гражданским и уголовным правом: в Гражданском кодексе РФ дается ее понятие и формулируются условия ее осуществления, а Уголовный кодекс РФ (ст. 171) устанавливает ответственность как за ведение предпринимательской деятельности без лицензии, так и за нарушение различных, регулируемых и ГК РФ, условий лицензирования.
Отличие гражданского права от уголовного, в аспекте обеспечения безопасности предпринимательской деятельности, во многом обусловлено тем, что субъектами гражданских правоотношений могут быть как физические лица (с учетом их право- и дееспособности), так и юридические, а вот субъектом преступления может быть только конкретное физическое лицо. В уголовном праве деятельность юридического лица будет оцениваться только через поступки конкретных граждан – руководителей или работников предпринимательских, либо государственных структур.
Наказание за совершенное гражданско-правовое правонарушение может налагаться как по решению суда, так и специально управомоченным лицом (либо комитетом, комиссией). Наказание же за совершение преступления может быть назначено только по приговору суда. Кроме того, уголовный закон со своей стороны подкрепляет гораздо более жесткими, более репрессивными санкциями гражданско-правовую ответственность участников предпринимательских отношений.
Уголовно-правовые основы обеспечения безопасности предпринимательства
Современное уголовное законодательство содержит ряд норм, позволяющих в той или иной степени обеспечить безопасность предпринимательской деятельности. Уголовный кодекс РФ, вступивший в действие с 1января 1997 г. в значительной степени является новым, поскольку регулирует правоотношения в условиях частной собственности и развивающегося рынка.
Одним из основных явлений уголовного права является преступление. Преступлением считается общественно опасное посягательство на охраняемые уголовным законом общественные отношения, совершенное виновно вменяемым и достигшим возраста уголовной ответственности лицом(2). Причем это посягательство может проявляться как в действии, так и в бездействии человека.
Каждое преступление имеет содержание и форму. Содержание преступления состоит в причинении ущерба общественным отношениям, а формой преступления выступает его состав. Чем же отличаются преступления от других правонарушений? При совершении преступления причиняется существенный вред общественным отношениям. Кроме того, преступлением может быть признано только то общественно опасное деяние, признаки которого указаны в уголовном законодательстве. Признаками же преступления являются общественная опасность, противоправность, наказуемость, виновность, вменяемость, достижение лицом возраста уголовной ответственности.
Весьма важным критерием, влияющим на тяжесть уголовного наказания за совершенное преступление, является то, совершено ли оно по неосторожности или умышленно. Если преступление совершено умышленно, то лицо, его совершившее, во-первых, осознает общественно опасный характер своего деяния, во-вторых, предвидит опасные последствия, в-третьих, желает их наступления или сознательно допускает их наступление. Неосторожность же может быть двух видов: легкомыслие и небрежность. Система наказаний предусматривает более строгие наказания за умышленные преступления.
Уголовное законодательство призвано защитить предпринимателя не только как субъекта хозяйственных отношений, но и как физическое лицо. Уголовное законодательство позволяет защитить предпринимателя от наиболее опасных посягательств на его деятельность, имущество, жизнь, здоровье и т.д.
Непосредственным объектом преступления выступает только чужая собственность, поскольку собственное имущество не может объектом уголовно-правовой охраны. Предметом преступлений против собственности являются вещи, включая деньги и ценные бумаги, а также имущественные права (в некоторых случаях), причем имущество может быть как движимое, так и недвижимое. Последствия преступлений против собственности всегда носят материальный характер и выражаются в нанесении имущественного ущерба. Причем ущерб может быть как прямым реальным, так и выступать в форме упущенной выгоды.
К преступлениям против собственности, совершение которых представляет наибольшую угрозу экономической безопасности предпринимательской деятельности, относятся, прежде всего, хищения (кража – тайное изъятие имущества, мошенничество – завладение имуществом путем обмана или злоупотребления доверием, присвоение или растрата, грабеж – открытое завладение имуществом, разбой – насильственное изъятие имущества), а также вымогательство и причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием. Все эти преступления, во-первых, носят корыстный характер, а, во-вторых, совершаются умышленно.
Хищения являются наиболее распространенными преступлениями против собственности и представляют повышенную общественную опасность. Предметом хищения среди движимых вещей чаще всего является валюта, находящаяся в обращении (как национальная, так и иностранная) в наличной и безналичной форме, ценные бумаги (акции, облигации, векселя, чеки, сертификаты на предъявителя).
Следует иметь в виду, что не всякое изъятие имущества у предпринимателя может квалифицироваться как хищение. Прежде всего, имущество должно числиться на балансе юридического лица или считаться юридически поступившим в фонды предприятия. Кроме того, имущество должно быть физически, либо юридически изъято из фондов собственника, а последнему должен быть причинен материальный ущерб. Размер ущерба определяется рыночной стоимостью имущества. Наконец, еще двумя признаками объективной стороны хищения являются противоправность (лицо, изымающее чужое имущество не имеет на него права) и безвозмездность (преступник не компенсирует стоимость изъятого имущества). Хищение признается мелким, если его сумма не превышает одного минимального размера заработной платы, установленного законом на момент совершения преступления; хищение признается совершенным в крупных размерах, если стоимость похищенного превышает 500 минимальных размеров заработной платы. Ущерб, причиненный собственнику, индексируется в соответствии с УПК РФ.
Преступления в экономической сфере включают 32 вида (ст.169-200 УК РФ), однако угрожать безопасности предпринимательской деятельности в наиболее значительной степени могут не все. В данном случае по функциональному признаку можно выделить следующие специфические группы преступлений:
Преступления, совершаемые должностным лицом - воспрепятствование законной предпринимательской деятельности.
Преступления, совершаемые путем незаконного использования прав - незаконное предпринимательство, лжепредпринимательство, незаконная банковская деятельность.
Преступления в кредитно-финансовой сфере - незаконное получение кредита, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.
Предприниматель (физическое или юридическое лицо) – юридические и физические лица (контрагенты, партнеры, конкуренты).
Предприниматель (физическое или юридическое лицо) – собственные работники.
Далее будут рассмотрены экономические преступления, в наибольшей степени угрожающие экономической безопасности предпринимательства и являющиеся наиболее типичными для современного периода хозяйствования.
При совершении этого преступления потерпевший (предприниматель) сам передает в руки мошеннику имущество, полагая, что тот имеет право получить его. Обман может совершаться в различных формах. Часто встречающимися формами обмана являются следующие:
