Главная Налоговое право

Считаем что лучше вмененка или упрощенка


После трудных хождений в инете Вы ищете Считаем что лучше вмененка или упрощенка. Сегодня можно скопировать очень много бланков. Как найти реальный и такой который пригодится к реальной ситуации. Существуют обычные правила. Найдите автора шаблона. Квалификация юриста, который нашел шаблон сделает понятной полезность образца. Полезным есть информация сколько лет назад он был написан. Давно составленные формуляры мало принесут помощи. Принципиальным выясняется вопрос в любом ли государстве можно было применять. Не все, что расположено на сайтах подойдет везде. Для надежности разыщите еще парочку по этой теме.

Считаем что лучше вмененка или упрощенка

Суть этой системы налогообложения можно увидеть в самом названии. Она создана для того, чтобы снизить нагрузку на малый и средний бизнес, а также упростить бухгалтерский и налоговый учет. Упрощенка – это самый результативный режим налогообложения, существующий и успешно функционирующий на данный момент. Налоги при УСН уплачиваются абсолютно адекватных размеров, что немаловажно для начинающих работать предпринимателей. Применять УСН может любая российская организация или ИП. Принудительного порядка перехода нет. Организации, решившие перейти на УСН, больше не будут платить налог на прибыль и налог на имущество, то есть, освобождаются от него. ИП – от НДФЛ и налога на имущество физических лиц. Помимо этого, и организации, и ИП НДС уплачивают только при импорте.

УСН и ЕНВД

Единый налог на вмененный доход отличается от УСН тем, что при таком налоговом режиме налогоплательщик платит заранее определенный (вменённый) ему доход, то есть, предполагаемый доход, который он должен получать. И налоговые органы заранее рассчитывают сумму налога. То есть, при работе с ЕНВД (вменёнка) получается фиксированная сумма налога, а сам режим имеет принудительный характер. И на ЕВНД переводится сам вид деятельности, а не налогоплательщик.

Упрощенка для ООО

Удобнее будет начать пользоваться УСН с момента регистрации ООО. Все вновь основанные организации и ИП автоматически считаются работающими по общей налоговой системе, поэтому для перехода на выбранный вами режим необходимо поставить об этом в известность налоговый орган, подав заявление установленного образца. Существует несколько ограничений в применении ООО упрощенки:

  • доход за 9 месяцев того года, в котором осуществляется переход не должен быть выше 45 млн. руб.
  • за время применения упрощенки годовой доход не должен превышать 60 млн. руб.
  • общее число работников организации должно быть не более 100 человек
  • основных средств должно быть не более, чем на 100 млн. руб.
  • Расходы при ЕНВД можно снизить. Для этого можно использовать:

  • страховые взносы (медицинское, социальное, пенсионное)
  • пособия по временной нетрудоспособности
  • Но нужно помнить, что:

  • Налог не может быть уменьшен больше, чем наполовину вне зависимости от того, какую сумму составили больничные и страховые взносы
  • Только те суммы пособий по нетрудоспособности подлежат расчету, который были выплачены работодателем
  • Если имеются больничные, выплаченный в один квартал с рассчитанной суммой налога, то они так же могут быть использованы для его уменьшения


  • ИП на вмененке, не имея наемных работников и, соответственно, не совершая никаких выплат и других вознаграждений, имеют право уменьшить сумму исчисляемого налога на сумму взносов страхования, выплаченных за себя. Те же предприниматели, у которых есть штат наемных рабочих, не имеют права уменьшать налог на сумму выплаченных за себя страховых взносов в фиксированной сумме. Налогоплательщик может совмещать обе системы – ЕНВД и УСН.

    Считаем что лучше – вмененка или упрощенка.

    Суть этой системы налогообложения можно увидеть в самом названии. Она создана для того, чтобы снизить нагрузку на малый и средний бизнес, а также упростить бухгалтерский и налоговый учет. Упрощенка – это самый результативный режим налогообложения, существующий и успешно функционирующий на данный момент. Налоги при УСН уплачиваются абсолютно адекватных размеров, что немаловажно для начинающих работать предпринимателей. Применять УСН может любая российская организация или ИП. Принудительного порядка перехода нет. Организации, решившие перейти на УСН, больше не будут платить налог на прибыль и налог на имущество, то есть, освобождаются от него. ИП – от НДФЛ и налога на имущество физических лиц. Помимо этого, и организации, и ИП НДС уплачивают только при импорте.

    УСН и ЕНВД

    Единый налог на вмененный доход отличается от УСН тем, что при таком налоговом режиме налогоплательщик платит заранее определенный (вменённый) ему доход, то есть, предполагаемый доход, который он должен получать. И налоговые органы заранее рассчитывают сумму налога. То есть, при работе с ЕНВД (вменёнка) получается фиксированная сумма налога, а сам режим имеет принудительный характер. И на ЕВНД переводится сам вид деятельности, а не налогоплательщик.

    Упрощенка для ООО

    Удобнее будет начать пользоваться УСН с момента регистрации ООО. Все вновь основанные организации и ИП автоматически считаются работающими по общей налоговой системе, поэтому для перехода на выбранный вами режим необходимо поставить об этом в известность налоговый орган, подав заявление установленного образца. Существует несколько ограничений в применении ООО упрощенки:

  • доход за 9 месяцев того года, в котором осуществляется переход не должен быть выше 45 млн. руб.
  • за время применения упрощенки годовой доход не должен превышать 60 млн. руб.
  • общее число работников организации должно быть не более 100 человек
  • основных средств должно быть не более, чем на 100 млн. руб.
  • Расходы при ЕНВД можно снизить. Для этого можно использовать:

  • страховые взносы (медицинское, социальное, пенсионное)
  • пособия по временной нетрудоспособности
  • Но нужно помнить, что:

    1. Налог не может быть уменьшен больше, чем наполовину вне зависимости от того, какую сумму составили больничные и страховые взносы
    2. Только те суммы пособий по нетрудоспособности подлежат расчету, который были выплачены работодателем
    3. Если имеются больничные, выплаченный в один квартал с рассчитанной суммой налога, то они так же могут быть использованы для его уменьшения

    ИП на вмененке, не имея наемных работников и, соответственно, не совершая никаких выплат и других вознаграждений, имеют право уменьшить сумму исчисляемого налога на сумму взносов страхования, выплаченных за себя. Те же предприниматели, у которых есть штат наемных рабочих, не имеют права уменьшать налог на сумму выплаченных за себя страховых взносов в фиксированной сумме. Налогоплательщик может совмещать обе системы – ЕНВД и УСН.

    Как считать вмененку

    Краткое пошаговое руководство

    Итак, рассмотрим действия, которые необходимо предпринять .

    Шаг - 1

    «Вмененка» регулируется главой 26.3 НК РФ. Единый налог выплачивается по месту предпринимательской деятельности, там же подается декларация ЕНВД. Документы о регистрации с данным видом налогообложения нужно подавать на протяжении 5-ти дней от начала деятельности. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .

    Шаг - 2

    Для отчетности по «вмененке» требуется декларация по ЕНВД и комплекс отчетности по общей или упрощенной системе налогообложения. Организации с ЕНВД обязаны также предоставлять в налоговую бухгалтерскую отчетность, так как от ведения бухучета они не освобождены. Срок подачи декларации ЕНВД - не позже 20-го числа следующего месяца после окончания налогового периода. Сам налог уплачивается не позднее 25-го числа. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .

    Шаг - 3

    Единый налог на временную деятельность рассчитывается по потенциально возможным, а не по фактическим доходам. А для расчета этого возможного дохода подсчитываются физические показатели вашей деятельности: обслуживание посетителей, площадь зала, количество работников и оборудования и т.д. Вот на их учет нужно обратить усиленное внимание. В каком виде вести учет физических показателей - решать вам (в налоговом кодексе и действующем российском законодательстве это не регламентируется). Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .

    Шаг - 4

    Для того чтобы рассчитать ЕНВД, нужно отыскать в статье 346.29 НК свой вид деятельности и базовую доходность для него, рассчитанную на единицу физического показателя. Потом базовую доходность нужно умножить на свои физпоказатели и на коэффициент-дефлятор К1, он устанавливается Правительством РФ каждый год (в 2011 это 1,372). В итоге вы получаете величину предполагаемого дохода, рассчитанную вам законодателями и чиновниками. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .

    Шаг - 5

    В случае если предприниматель совмещает деятельность, облагаемую ЕНВД, с другой, не попадающей под «вмененку», он обязан вести так называемый «раздельный учет», то есть отделять расходы и доходы по ЕНВД от расходов и доходов по остальным видам. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .

    Шаг - 6

    Кроме ЕНВД, «вмененщики» не освобождены от взносов на обязательное пенсионное страхование, временную нетрудоспособность и материнство, медицинское страхование, страхование от несчастных случаев, вычета НДФЛ с зарплаты сотрудников .

    Надеемся ответ на вопрос - Как считать вмененку - содержал полезные для Вас сведения. Удачи Вам!Чтобы найти ответ на интересующий Вас вопрос воспользуйтесь формой - Поиск по сайту.

    Другие материалы по теме: Как считать вмененку - считать «вмененку», ЕНВД, единый налог на вмененный доход

    Какой режим налогообложения выгоднее: упрощенка, вмененка или общая система

    До конца декабря надо определиться, как платить налоги в будущем году. А сейчас самое время взвесить все «за» и «против» и решить, на какой системе налогообложения выгоднее работать в 2013 году. Вы можете скачать файл Excel. который по вашим данным рассчитает налоги для каждого режима и поможет выбрать оптимальный. Но помимо платежей в бюджет надо еще учесть несколько нюансов.

    С 2013 года у компаний будет выбор между тремя системами налогообложения: общей, «упрощенкой» и «вмененкой». Главное при выборе — это налоговая нагрузка, но она зависит от многих факторов: вида деятельности, объема доходов и расходов, объекта налогообложения. Вы можете скачать файл Excel. который по вашим данным рассчитает налоги для каждого режима и поможет выбрать оптимальный. Но помимо платежей в бюджет надо еще учесть несколько нюансов. Сравнить системы налогообложения по ключевым показателям поможет таблица.

    «Упрощенка» или общая система?

    На первый взгляд «упрощенка» выглядит привлекательнее общей системы. Ставки налога минимальны, отчетность раз в год, и есть возможность снизить взносы до 20 процентов (ч. 8 ст. 58 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ). Конечно, если компания ведет льготную деятельность.

    В то же время при «упрощенке» надо отказываться от НДС, но тогда есть риск, что покупатели перестанут работать с компанией, так как лишатся вычетов. Некоторые компании рискуют и платят налог, находясь на «упрощенке». Но в этом случае чиновники запрещают компаниям заявлять вычеты (письмо Минфина России от 21.05.12 № 03-07-07/53).

    Более того, общая система иногда выгоднее спецрежима, если доходы и расходы компании равны или у нее убытки. На «упрощенке» при любом объекте потребуется платить налоги, даже не имея прибыли. При объекте «доходы» вся выручка облагается по ставке 6 процентов, а при объекте «доходы минус расходы» с выручки надо платить минимальный налог в размере 1 процента. А вот на общей системе при убытках или нулевой прибыли не возникает дополнительной нагрузки. К тому же для общей системы нет ограничений по размеру активов или численности персонала. А на «упрощенке» этих ограничений достаточно.

    «Упрощенка» или ЕНВД?

    С января 2013 года «вмененка» станет добровольной. Так что, если перечень видов деятельности компании включен в местный закон, она может сама выбрать — перейти на «упрощенку» или остаться на ЕНВД. При высокой доходности выгоднее «вмененка». На «упрощенке» полученные доходы, а при объекте «доходы минус расходы» и затраты всегда влияют на размер налога, поэтому он может меняться. На «вмененке» этого нет — сумма ЕНВД фиксированная, так как зависит не от доходов, а от физического показателя компании. К примеру, при продаже в розницу — от площади торгового зала или от числа торговых точек.

    Объект «доходы» или «доходы минус расходы»?

    Общая ставка по объекту «доходы» — 6 процентов, по объекту «доходы минус расходы» — 15 процентов. При обычной ставке выгода каждого объекта зависит от двух критериев — соотношения доходов и расходов и размера зарплаты, так как взносы с нее уменьшают налог с «доходов». Значит, фактически ставку можно снизить до 3 процентов. Тогда сумма налога будет одинакова по обоим объектам, если доля расходов компании в ее доходах составит 80 процентов ((15 – 3)/ 15) × 100). Значит, если расходы больше 80 процентов, то выгоднее объект «доходы минус расходы».

    Из этого правила есть исключение. Регионы вправе до 5 процентов снизить ставку налога при объекте «доходы минус расходы» (п. 2 ст. 346.20 НК РФ). Тогда «упрощенка» с объектом «доходы минус расходы» станет выгоднее. Льготная ставка есть не во всех регионах и чаще всего зависит от вида деятельности. Обновленный справочник льготной «упрощенки» по всем регионам можно скачать  здесь .

    Сравнение систем налогообложения по ключевым показателям

    Источники:
    mosadvokat.org, www.moneyball.info, bishelp.ru

    Следующие статьи:


    Как написать заявление на развод

    В каждом суде висит образец заявления о расторжении брака. Но, даже при наличии образца, следует знать основные правила написания искового заявления о разводе. Читать далее